Однако производился анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятий и организаций, допустивших убытки по результатам финансово-хозяйтственной деятельности. Так например СП « Тадж» имели убытки. Основным видом деятельности СП «Тадж» является производство кондитерских изделий в большом ассортименте. Для создания собственной базы все средства в течение двух лет направлялись на реконструкцию производственных площадей, приобретение моноблочной линии по выпуску шоколадных изделий и сырья, при этом не прибегая к заемным средствам. В настоящее время закончена реконструкция и капитальный ремонт производственного цеха, административно-бытовых зданий, т.е. созданы условия для начала производственной деятельности, ведется монтаж и апробация двух линий по изготовлению шоколадных изделий. В 1999 году за счет пуска производства убытки будут погашены. ООО «АННА» имеет убытки в сумме 5512,0 тыс.сум. Основным видом деятельности является поставка и реализация металлопродукции из России и Украины. Выручка от реализации составила 1369745,3 тыс.сум. Получена прибыль. Убыток образовался за счет отрицательных курсовых валютных разниц.

Кредитование по контокоррентному счету. Этот счет является активно-пассивным, т.е. имеет как активное так и пассивное сальдо. При открытии контокоррентного счета основной депозитный счет закрывается. Контокоррентный счет банк открывает таким заемщикам с которыми он имеет длительные и прочные отношения. Контокоррентные отношения между клиентом и банком являются добровольными. Контокоррентный кредит по своей сути это бланковый кредит, который предназначен для покрытия отрицательного сальдо счета. Этот кредит предоставляется для финансирования текущего производства и не связан с финансированием инвестиций. Клиент пользуется этим кредитом в пределах лимита кредитования. Т.е. даже если у него нет денег на счете, то в пределах лимита кредитования он оплачивает свои расходы, которые записываются в дебет счета. А все поступления заносятся в кредит. И если зачисленная выручка превысит сумму долга, то остаток по счету будет кредитовым, не изменяя цели назначения контокоррентного счета. Выдача такого кредита происходит оплатой денежно-расчетных документов за товары, выполненные работы и оказанные услуги. Зар.плата, платежи в бюджет и др. Расходы осуществляются в пределах кредитового остатка на счете. Погашение происходит при зачислении выручки от реализации продукции, выполненных работ и услуг. Проценты двойные - по дебету клиент уплачивает проценты как за кредит согласно кредитного договора, а по кредиту, как проценты за обслуживание по банковскому договору. Этот счет действует 12 месяцев. Банк может прекратить кредитование, если обнаружится ухудшение финансового состояния, возможность понести убытки банком, или какие либо нарушения кредитного договора. В ТГО банка «Асака» контокоррентный счет не применяется.

Овердрафт - - форма контокоррентного счета. Здесь разрешается дебетовое сальдо по основному депозитному счету клиента. Разрешается только самым надежным клиентам. Оплата производится также как и по контокоррентному счету за товары и слуги, а зар.плата и другие платежи в пределах кредитового остатка. При овердрафте на конец месяца обязательно должен быть кредитовый остаток. В ТГО банка «Асака» на момент прохождения практики был допущен овердрафт АО «Омари». Этот клиент относится к финансово устойчивым предприятиям и является первоклассным заемщикам, с банком его связывает долгое сотрудничество. АО «Омари» не хватило средств на депозитном счете для оплаты сырья. Оплатить нужно было именно в этот день, иначе эта выгодная для предприятия сделка могла не состояться. Банк разрешил допустить дебетовое сальдо по счету АО «Омари» в пределах данного платежа. Однако погашен данный овердрафт был в течение 2 часов за счет поступающих средств на счет АО «Омари».

Доверительный кредит - бланковый кредит предоставляется без конкретного обеспечения первоклассным заемщикам, с которыми банк имеет давние связи и не имеет претензий. Кредит выдается для удовлетворения потребностей, возникших в ходе производственного процесса и носит кратковременный характер от одного до трех месяцев. Так как ссуда выдается без обеспечения, то и проценты по этому виду кредитов более высокие. Для получения кредита клиент предоставляет ходатайство-заявление с размером и сроком кредита и баланс для определения кредитоспособности. Никакие дополнительные показатели не спрашиваются, как и в дальнейшем не определяется причины в потребности в кредите, его целевое использование. Ссуда оформляется срочным обязательством на конкретный срок погашения и при наступлении этого срока взыскивается с депозитного счета клиента. За каждый день просрочки взимается пеня, однако сам факт возникновения просрочки снижает уровень доверия к клиенту. В ТГО банка «Асака» во время прохождения мной практики на долю доверительных кредитов приходилось 45% от общей суммы выданных кредитов. Это говорит о том, что в банке высок процент обслуживания финансово-устойчивых предприятий с достаточными ресурсами и умелым ведением процесса производства, а также их надежности. В этом немалая заслуга банка, его работников, которые вовремя оказывают необходимую помощь, дают советы и рекомендации как лучше поступить в тех или иных случаях. В банке имеется квалифицированный юрист, чьи консультации приносят большую пользу как для банка так и для его клиентов.

Именно поэтому в банке такой большой процент доверительного кредита.

Потребительский кредит - служит средством удовлетворения различных потребительских нужд населения. При потребительском кредите заемщиком являются физические лица, а кредиторами - кредитные учреждения. В ТГО банка «Асака» потребительские кредиты выдаются только работника банка на приобретение бытовой техники и на капитальные затраты ( ремонт, покупка строй.материалов). Однако все выданные кредиты были использованы на приобретение бытовой техники. Для получения такого кредита необходимо составить заявление с просьбой о выдаче кредита и справку о заработной плате ( что.зар.плата позволяет погашать проценты и сумму основного долга согласно графику), и договор организации с которой осуществляется сделка, затем оформляется ходатайство начальника отдела на имя управляющего и тот в свою очередь рассматривает возможность выдачи кредита. После резолюции кредитный комитет также составляет протокол, готовит распоряжение в бухгалтерию об открытии ссудного счета и выдачи кредита. И согласно графика работники бухгалтерии высчитывают из зар.платы заемщика сумму и проценты за пользование ссудой и погашают кредит. На момент прохождения практики в ТГО банка «Асака» было выдано 20 потребительских ссуд работникам банка.

В Ташкентском городском отделении на момент прохождения практики не проводились лизинговые операции, не выдавались валютные и консорциальные кредиты. ТГО банка «Асака» как самостоятельная структурная единица СГАКБ «Асака» не оформляло кредит другим банкам и не привлекало средства других банков.

Синонимом риска является неуверенность, невозможность предсказать со 100% точностью произойдет то или иное событие или нет. Наличие риска всегда вызывает желание свести его к минимуму. Для того, чтобы выбрать наименее рискованную альтернативу действий нужно как-то измерить или численно определить размер риска. Управление риском можно представить в виде ряда процедур последовательно следующих друг за другом :