После представления клиентами пакета документов на выдачу кредита, работник кредитного отдела тщательно их изучает, определяет основные показатели кредитоспособности и готовит заключение.

Основными показателями кредитоспособности являются :

1. коэффициент покрытия

2. коэффициент ликвидности

3. коэффициент автономии

4. наличие собственных оборотных средств.

КП = отношению ликвидных средств и материальных ценностей к краткосрочным обязательствам. К ликвидным средствам относятся денежные средства, валютные средства, ср-ва в кассе, цен.бумаги, краткосрочные вложения, расчеты с получателями и заказчиками, авансовые платежи, расходы будущих периодов, готовая продукция, материальные ценности, расчеты с бюджетом, расчеты с персоналом, производственные запасы, незавершенное строительство, товары для перепродажи.

Финансовое состояние может считаться благополучным если ликвидные активы превышают краткосрочные обязательства в 2 раза.

КЛ= отношение денежных средств и легко реализуемых требований к краткосрочным обязательствам. К легкореализуемым средствам относятся те же статьи баланса, без учета материальных ценностей. Значение данного коэффициента не должно быть меньше единицы.

КА = отношение собственных источников к пассиву баланса в процентном соотношении.

Собственный капитал - это уставный капитал, резервный капитал, доходы будущих периодов, нераспределенная прибыль, резервы по предстоящим расходам и др.

Риск кредита считается сведенным к минимальному, если этот коэффициент более 60%.

НСОС = разница между собственными средствами (Iраздел пассива баланса) и активами ( I раздел актива баланса).

Исходя из полученных результатов по этим коэффициентам, банк относит хоз.орган к соответствующему классу кредитоспособности и в зависимости от класса строит кредитные взаимоотношения. Если предприятие относится к I классу кредитоспособности, то может быть выдан доверительный кредит и предусмотрены льготы. Если ко II классу, то кредиты выдаются на общем основании. К третьему классу относятся некредитоспособные, не кредитуется.

Кредитование может осуществляться по отдельному ссудному счету без открытия кредитной линии и с открытием кредитной линии на следующие цели : оплата денежно-расчетных документов за товаро-материальные ценности, выполненные работ и оказанные услуги, на открытие аккредитива, сроком действия не более 30 дней по основному виду деятельности заемщика.

Кредитование «без открытия кредитной линии» осуществляется исполнение денежно-расчетных документов на оплату товаров и услуг предусмотренных в кредитном договоре. Вопрос о предоставлении ссуды решается каждый раз в индивидуальном порядке. Ссуда выдается на удовлетворение определенной целевой потребности в средствах. Этот метод применяется при предоставлении ссуд на конкретные сроки, т.е. срочных ссуд. Погашаются такие кредиты: а) путем взыскания ссуды с основного депозитного счета; б) досрочно - зачислением на ссудный счет средств платежным поручением с его депозитного счета; в) при использовании банком обязательств по поручительству и страховки и реализации залога.

Выдача ссуд «с открытием кредитной линии» оформляется гарантийным обязательством банка, которым банк принимает на себя обязанности, гарантирующие заемщику беспрепятственное предоставление кредита в пределах установленного кредитным договором размера кредита, срока и лимита кредитования не зависимо от состояния кор.счета. Гарантийное обязательство составляется в 2-х экземплярах, один из которых по распоряжению руководства передается в бухгалтерию для учета на внебалансовом счете 9925, другой хранится в кредитном деле клиента. На сумму неиспользованного остатка лимита кредитования клиент уплачивает комиссию за обязательство по договоренности.

Выданные кредиты оформляются срочным обязательством, которое приходуется на внебалансовом счете 9921.

При наступлении срока погашения и отсутствия денежных средств на счете клиента кредит предъявляется к взысканию через счет просроченных ссуд. Одновременно банк направляет уведомление вышестоящей организации, выдавшей гарантийное обязательство о необходимости погашения данной просроченной задолженности и процентов. Погашение кредита производится банком в сроки, предусмотренные в кредитном договоре. При образовании просроченной задолженности по ссуде выдача новых ссуд приостанавливается до полного его погашения . Начисление процентов по просроченным кредитам производится до 90 дней. По истечении указанного срока дальнейшее их начисление прекращается. Начисленные но не погашенные в срок просроченные проценты по кредитам оформляются срочным обязательством и приходуются по внебалансовому счету 9946. На сумму задолженности по просроченным ссудам и просроченным процентам выписывается ремарка ( или сигнальная карточка), которая помещается в картотеку-2.

В ТГО банка «Асака» количество выдаваемых ссуд «без открытия кредитной линии» составляет 99% от общего количества выдаваемых кредитов, а «с открытием кредитной линии» - 1 %.

Центральным банком Республики Узбекистан устанавливается процентная ставка рефинансирования. Цена кредита регулируется нормой ставки рефинансирования и не может превышать предельного значения, устанавливаемого с учетом уровня себестоимости продукции и услуг. В момент прохождения производственной практики процент за срочные кредиты составил 36% годовых или 3,0% месячных . При несвоевременном погашении кредита сроком до 30 дней процентная ставка увеличивается против уставной в 1,3% в месяц, при задержке более 30 дней 1,5% в месяц.

Банк постоянно проверяет экономические показатели предприятия, следит за выполнением условия кредитного договора , проверяет эффективность и целевое использование кредита, проводит проверки на местах по проверки достоверности баланса и данных бух.учета, а также состояние дебиторско-кредиторской задолженности.

В случае ухудшения финансового состояния заемщика, при выявлении фактов не достоверности предъявленных отчетных данных или если предприятие на отчетную дату выйдет с убытками банк имеет право прекратить выдачу кредита и досрочно взыскать раннее выданную ссуду. Убыточным организациям которые имеют долги перед поставщиками, бюджетом и др.(картотеку-2) банк кредитов не выдает.

При невыполнении предприятием своих обязательств:

n банк направляет претензионное письмо с предупреждением о прекращении кредитования;

n в случае несвоевременной оплаты процентов за пользование кредитом, а также отсутствия перспектив погашения кредита в установленные сроки банк направляет претензионное письмо с предупреждением о применении санкций, предусмотренных в Законе Республики Узбекистан «О банкротстве».

n в случае установления фактов нарушений бух.учета банк прекращает кредитование и сообщает об этом в налоговую инспекцию.

В ТГО банка «Асака» на момент прохождения практики по состоянию на 01.05.99г. предприятий, имеющих просроченную задолженность по кредитам и процентам за пользование ссудой нет.