Обязательная продажа валюты производится по поручению предприятий с их транзитных валютных счетов.

Порядок обязательной продажи предприятиями части валютной выручки сводится к следующему. При зачислении валютной выручки на транзитный валютный счет предприятия уполномоченный банк не позднее следующего рабочего дня извещает об этом предприятие. Вместе с извещением клиенту направляется выписка по транзитному валютному счету. По получении указанного извещения предприятие в 14-дневный срок дает поручение банку на продажу валюты и одновременное перечисление оставшейся части валютной выручки на свой текущий валютный счет. По получении от предприятия указанного поручения банк не позднее следующего рабочего дня депонирует иностранную валюту, подлежащую продаже, с транзитного счета предприятия на свой отдельный лицевой счет на счете 47405 «Средства для обязательной продажи». Средства с указанного лицевого счета должны быть проданы в течение 7 рабочих дней. Одновременно с депонированием иностранной валюты, подлежащей продаже, банк списывает с транзитного счета предприятия оставшуюся часть валюты и зачисляет ее на текущий лицевой счет предприятия. Рублевые средства от обязательной продажи валюты зачисляются на рублевый расчетный счет клиента.

В случае непредоставления предприятием поручения по истечении 14 дней от даты зачисления валюты на транзитный счет банк как агент валютного контроля на следующий рабочий день депонирует 50 % всей валютной выручки, зачисленной на транзитный валютный счет предприятия, на отдельный лицевой счет на счете 47405 «Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты». После этого банк в течение 7 рабочих дней продает указанные средства по курсу, установленному в результате торгов.

Операции с иностранной валютой на внутреннем валютном рынке РФ осуществляются через уполномоченные банки. При этом уполномоченные банки имеют право покупать и продавать валюту

Ø от своего имени по поручению резидентов (клиентов и других банков);

Ø от своего имени и за свой счет;

Ø от своего имени по поручению нерезидентов по разрешению ЦБ РФ.

В случае, если банк действует от своего имени и за свой счет, он должен соблюдать лимиты открытой валютной позиции.

Валютной позицией (вообще) называются требования и обязательства уполномоченного банка в соответствующих валютах.

Открытая валютная позиция - разница сумм требований и обязательств уполномоченного банка в отдельных иностранных валютах, создающая риск потерь (убытков) при неблагоприятных изменениях обменных курсов валют. Указанная разница определяется по данным бухгалтерского учета, отражающим требования получить и обязательства поставить средства в указанных валютах как по операциям, завершенным расчетами в настоящем (т.е. на отчетную дату), так и по операциям, расчеты по которым будут завершены в будущем (т.е. после отчетной даты).

Короткая открытая валютная позиция - открытая валютная позиция в отдельной иностранной валюте, пассивы и внебалансовые обязательства в которой количественно превышают активы и внебалансовые требования в этой иностранной валюте.

Длинная открытая валютная позиция - открытая валютная позиция в отдельной иностранной валюте, активы и внебалансовые требования в которой количественно превышают пассивы и внебалансовые обязательства в этой иностранной валюте.

Закрытая валютная позиция - валютная позиция в отдельной иностранной валюте, активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств по незавершенным операциям) в которой количественно совпадают.

Лимиты открытых валютных позиций - устанавливаемые Банком России количественные ограничения соотношений суммарных открытых валютных позиций и собственных средств (капитала) уполномоченных банков.

К операциям, влияющим на изменение валютной позиции, следует относить:

Ø Получение процентных и иных доходов в иностранных валютах.

Ø Начисление процентных и оплата операционных расходов, а также расходов на приобретение собственных средств в иностранных валютах.

Ø Конверсионные операции с немедленной поставкой средств (не позднее второго рабочего банковского дня от даты сделки) и поставкой их на срок (свыше двух рабочих банковских дней от даты сделки), включая операции с наличной иностранной валютой.

Ø Срочные операции (форвардные и фьючерсные сделки, расчетные форварды, сделки "своп" и др.), по которым возникают требования и обязательства в иностранной валюте вне зависимости от способа и формы проведения расчетов по таким сделкам.

Валютная позиция возникает на дату заключения сделки на покупку или продажу иностранной валюты и иных валютных ценностей, а также дату зачисления на счет (списания со счета) доходов (расходов) в иностранной валюте.

Уполномоченный банк получает право на открытие валютной позиции с даты получения им от Банка России лицензии на проведение операций в иностранной валюте и теряет такое право с даты ее отзыва Банком России.

Контроль за открытыми валютными позициями уполномоченных банков Российской Федерации осуществляется Банком России в рамках надзора за деятельностью кредитных организаций.

По каждой иностранной валюте открытая валютная позиция определяется отдельно. С этой целью валютные позиции уполномоченного банка (по каждой иностранной валюте отдельно) переводятся в рублевый эквивалент по действующим на отчетную дату официальным обменным курсам рубля, которые устанавливаются Банком России. Пассивное сальдо указывается со знаком минус, обозначая короткую открытую валютную позицию; активное сальдо указывается со знаком плюс, обозначая длинную открытую валютную позицию.

Открытая валютная позиция в рублях определяется как разность между абсолютной величиной суммы всех длинных открытых валютных позиций в рублях и абсолютной величиной суммы всех коротких открытых валютных позиций в рублях.

С целью ограничения валютного риска уполномоченных банков Банком России устанавливаются следующие лимиты открытых валютных позиций:

По состоянию на конец каждого операционного дня суммарная величина всех длинных (коротких) открытых валютных позиций не должна превышать 20% от собственных средств (капитала) уполномоченного банка.

По состоянию на конец каждого операционного дня рассчитываются отдельно следующие отчетные показатели:

- балансовые открытые валютные позиции

- внебалансовые открытые валютные позиции

- итоговые (чистые) открытые валютные позиции.

При этом валютная позиция по каждой отдельной валюте, а также открытая валютная позиция в рублях (балансирующая) не должны превышать 10% от собственных средств (капитала) уполномоченного банка.

Валютные позиции, открываемые уполномоченными банками в течение операционного дня, самостоятельно контролируются уполномоченными банками, исходя из самостоятельной оценки допустимого уровня валютного риска.

Уполномоченные банки имеют право покупать и продавать наличную иностранную валюту на внутреннем валютном рынке для осуществления валютных операций с физическими лицами (неторговых валютных операций). Обменные пункты регистрируются в определенном порядке и при соблюдении весьма жестких требований к укрепленности и оборудованию обменных пунктов. При совершении валютно-обменных операций банки самостоятельно устанавливают курсы покупки и продажи, кросс-курсы конвертации наличной иностранной валюты, а также тарифы комиссионного вознаграждения. При этом ЦБ РФ оставляет за собой право устанавливать предел отклонения курса продажи от курса покупки, а также предел их отклонения от официального курса ЦБ РФ.