б) получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;

в) переводы в Российскую Федерацию и из Российской Федерации процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;

г) переводы неторгового характера в Российскую Федерацию и из Российской Федерации, включая переводы сумм заработной платы, пенсии, алиментов, наследства, а также другие аналогичные операции.

10. "Валютные операции, связанные с движением капитала":

а) прямые инвестиции, то есть вложения в уставный капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием;

б) портфельные инвестиции, то есть приобретение ценных бумаг;

в) переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество, включая землю и ее недра, относимое по законодательству страны его местонахождения к недвижимому имуществу, а также иных прав на недвижимость;

г) предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 90 дней по экспорту и импорту товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности);

д) предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней;

е) все иные валютные операции, не являющиеся текущими валютными операциями.

Проведение валютных операций на территории РФ возможно только через уполномоченные банки, осуществляющие контроль за соответствием проводимых клиентом операций действующему законодательству. Уполномоченный банк – коммерческий банк, получивший лицензию Банка России на проведение банковских операций в иностранной валюте. Традиционно существует 3 вида валютных лицензий – внутренняя, расширенная, генеральная.

Внутренняя лицензия дает право на совершение ограниченного круга операций: открытие и ведение валютных счетов клиентов, проведение экспортно-импортных расчетов и неторговых операций, покупка-продажа наличной и безналичной валюты на внутреннем валютном рынке, установление корреспондентских отношений с российскими банками, имеющими генеральную лицензию, и зарубежными банками, принадлежащими РФ.

Расширенная лицензия дает право на валютное кредитование и установление прямых корреспондентских отношений с шестью иностранными банками.

Генеральная лицензия дает право на проведение всех видов валютных операций на внутреннем и внешних финансовых рынках.проведения валютных операций в настоящее время уже не содержат такого генерального разграничения прав. Существующая система более эластична, она предполагает непосредственное перечисление конкретных прав конкретного банка в выдаваемой ему лицензии.

Важнейшей задачей валютного законодательства является защита российского рубля в условиях параллельного обращения свободно конвертируемых иностранных валют.

Расчеты между резидентами осуществляются только в валюте РФ.

Нерезидентам разрешено рассчитываться с резидентами как в валюте РФ, так и в СКВ, если иное не предусмотрено в международных договорах с участием РФ.

Нерезиденты могут открывать на свое имя счета в уполномоченных банках РФ по месту расположения своего представительства, либо осуществлять расчеты в рублях через рублевые корреспондентские счета банков-нерезидентов, открытых в уполномоченных банках.

Резиденты не имеют права открывать рублевые счета в банках-нерезидентах и их филиалах на территории РФ.

Положение о порядке вывоза и пересылки валюты запрещает ввоз, вывоз и пересылку за границу и из-за границы валюты РФ юридическим лицам за исключением Банка России и уполномоченных банков.

Физическим лицам разрешено ввозить/вывозить наличные рубли в пределах норм, установленных ЦБ РФ.

Действующее законодательство ограничивает обращение наличной иностранной валюты на территории РФ. Предприятия-резиденты не могут начислять и выплачивать в иностранной валюте на территории РФ заработную плату и другие вознаграждения, связанные с выполнением трудовых обязанностей, физическим лицам (резидентам и нерезидентам). Юридические лица (резиденты и нерезиденты) не могут снимать наличную иностранную валюту со своих текущих валютных счетов в уполномоченных банках, покупать у них дорожные чеки в иностранной валюте (кроме случаев зарубежных командировок).

Любые операции купли, продажи, обмена резидентами и нерезидентами наличной иностранной валюты на территории РФ разрешены только через учреждения уполномоченных банков (обменные пункты).

Контроль за соблюдением валютного законодательства при проведении валютных операций осуществляется органами и агентами валютного контроля. Органами валютного контроля в РФ являются ЦБ РФ и Правительство РФ. Функции валютного контроля осуществляются агентами валютного контроля – уполномоченными банками, подконтрольными Банку России. ГТК России и его структурные подразделения выполняют функции контроля при пересечении товаров, рублевых и валютных ценностей через границу РФ. Координирует все процессы специальный орган – Федеральная служба по валютному и экспортному контролю.

Нормативные документы ЦБ РФ и ГТК РФ вводят строго определенный порядок действий экспортеров-резидентов, органов и агентов валютного контроля.

Экспортеры-резиденты обязаны обеспечить зачисление валютной выручки от экспорта товаров на свои валютные счета в уполномоченных банках РФ, указанные в контракте. Зачисление выручки от экспорта товаров на иной счет допускается только по специальному разрешению ЦБ РФ.

По каждому заключенному экспортером контракту оформляется один паспорт сделки (ПС), подписываемый одним уполномоченным банком, в который впоследствии должна поступить вся валютная выручка от экспорта товаров по данному контракту. ПС составляется на все экспортные сделки, по которым расчеты между сторонами осуществляются в валютах, отличных от валюты РФ.

Экспортер одновременно с заполненным и подписанным от его имени ПС представляет в банк копию контракта, на основании которого был составлен ПС. С подписанием ПС экспортер принимает на себя ответственность за полное соответствие сведений, содержащихся в ПС, сведениям, содержащимся в контракте, а также за зачисление в полном объеме и в установленные сроки выручки от экспорта товаров по контракту. Банк рассматривает представленные ему документы и подписывает предоставленные экспортером экземпляры ПС. Второй экземпляр ПС банк помещает в открываемое Досье по сделке. С подписанием ПС банк принимает данный контракт на расчетное обслуживание и выражает согласие на выполнение функции по контролю за поступлением валютной выручки от экспорта товаров по этому контракту.

Таможенные органы принимают экспортные товары к таможенному оформлению только при предъявлении им в дополнение к прочим документам ксерокопии ПС, заверенной ответственным лицом банка и скрепленной печатью банка. Сложная и многоходовая система контроля за действиями экспортера со стороны ГТК замыкается в конечном итоге на уполномоченный банк. Банк и органы ГТК периодически обмениваются информацией как в бумажном, так и в электронном виде, каждый со своей стороны отслеживая ход исполнения экспортного контракта.