Различные виды депозитов соответствуют различным уровням стабильности ресурсов. Наиболее стабильны долгосрочные депозиты, наименее стабильны депозиты до востребования. В своей деятельности по осуществлению активных операций банк должен принимать во внимание эти уровни стабильности во имя неснижения общей ликвидности банка. «Золотое» банковское правило гласит: величина и сроки финансовых требований должны соответствовать размерам и срокам его обязательств.

Следует отметить, что в странах с развитыми рыночными отношениями в последнее время четкие границы между отдельными видами депозитов размываются: появляются счета, сочетающие в себе качества счетов до востребования и срочных депозитов. Так, в США одной из новых форм счетов стали "нау"-счета - депозитные счета, по которым выплачивается рыночная ставка процентов; в то же время на них можно выписывать расчетные тратты, аналогичные чекам, т.е. использовать эти счета для платежей.

Депозиты оформляются договором между банком и клиентом. Банки самостоятельно разрабатывают формы таких договоров. Договорами о депозите до востребования являются по сути и договор на расчетно-кассовое обслуживание, и договор на открытие и ведение корреспондентского счета «лоро».

Коммерческие банки в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны постоянно заботиться как о количественном, так и о качественном улучшении своих депозитов. Они используют для этого разные методы. Важным средством конкурентной борьбы при этом является процентная политика банка. Процентная политика формируется каждым банком индивидуально, исходя из особенностей клиентской базы и специфики самого банка, с обязательной привязкой к величине ставки рефинансирования. Одновременно, все без исключения банки соблюдают несколько единых для всех принципов организации депозитных операций. Они заключаются в следующем:

· депозитные операции должны содействовать получению прибыли или создавать условия для получения прибыли в будущем;

· депозитные операции должны быть разнообразными и вестись с различными субъектами;

· особое внимание в процессе организации депозитных операций следует уделять срочным вкладам;

· должна обеспечиваться взаимосвязь и согласованность между депозитными и кредитными операциями по срокам и суммам депозитов и кредитных вложений;

· организуя депозитные и кредитные операции, банк должен стремиться к минимизации своих свободных ресурсов;

· банку следует принимать меры к развитию банковских услуг, способствующих привлечению депозитов.

В российской банковской системе традиционно применяются простые проценты, как по аннуитетам, так и по дисконтным операциям.

С Е Р Т И Ф И К А Т Ы

Широкое развитие в банковской практике получили производные от депозитов банковские инструменты - депозитные сертификаты. Депозитный сертификат - это ценная бумага, свидетельствующая о том, что в банк внесен срочный вклад с фиксированным сроком и ставкой процента. Существует две разновидности депозитных сертификатов - непередаваемые, которые хранятся у вкладчика и по наступлении срока предъявляются в банк, и передаваемые, которые свободно продаются на вторичном финансовом рынке.

Для физических лиц используются сберегательные сертификаты, выдаваемые как на определенный срок, так и до востребования.

Помимо деления сертификатов на депозитные и сберегательные, существует их классификация и по другим признакам:

· по способу выпуска – разовые и серийные;

· по способу оформления – именные и на предъявителя;

· по срокам обращения – срочные и до востребования.

· по условиям выплаты – с регулярными выплатами %, с выплатой % при погашении.

Банк, выпускающий сертификаты самостоятельно разрабатывает условия их выпуска и обращения. Для обеспечения успеха выпусков сертификатов необходимо учитывать:

· привлекательный уровень процентной ставки;

· наличие гибкого механизма пересмотра процентных ставок;

· удобство дат выпуска и погашения;

· надежные гарантии платежа номинала и процентов;

· необходимость рекламы.

В случае выпуска сертификатов банку необходимо разработать официальные условия их выпуска и направить их на экспертизу в ГТУ ЦБ РФ.

Сертификаты имеют существенные преимущества перед срочными депозитами…

К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся: получение займов на межбанковском рынке; соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом; учет векселей и получение ссуд у Центрального банка; продажа банковских акцептов; выпуск коммерческих бумаг; получение займов на рынке евродолларов; выпуск капитальных нот и облигаций.

М Б К

На первоначальном этапе становления банковской системы России большинство этих недепозитных источников привлечения ресурсов не получали развития. Российские банки из этих источников в основном использовали межбанковские кредиты и кредиты Банка России. На рынке межбанковских кредитов продаются и покупаются средства, находящиеся на корреспондентских счетах в ЦБ РФ. Кредиты ЦБ РФ в настоящее время большей частью не предоставляются.

Централизованные и межбанковские кредиты удобны тем, что они поступают в распоряжение банка-заемщика практически немедленно и не требуют резервного обеспечения, поскольку не являются вкладами. Как показывают статистические данные по 100 крупнейшим банкам России, доля централизованных и межбанковских кредитов в общей сумме пассивов банков колеблется от 0.19% до 61.5%.

Значение рынка межбанковских кредитов состоит в том, что, перераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, этот рынок повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системы в целом. Кроме того, наличие развитого рынка межбанковских кредитов позволяет сосредоточивать в оперативных резервах банков меньше средств для поддержания их ликвидности.

«Донорами» на рынке МБК традиционно являются коммерческие банки, аккумулирующие средства населения, бюджетов, негосударственных бюджетных фондов и т.п.

Централизованные кредиты Банка России… До 1995 года по, сути, распределялись исходя из императива расширения кредитных вложений в приоритетные отрасли народного хозяйства (например, кредитование СБС-Агро, северных завозов и т.п.). Впоследствии распределение было заменено рыночными инструментами рефинансирования:

· кредитные аукционы («американский» аукцион, «голландский» аукцион, аукцион с фиксированной процентной ставкой)

· ломбардный кредит

· однодневный расчетный кредит

Передача банку приобретенного кредита оформляется кредитным договором между КБ и ГУ ЦБ.

В Е К С Е Л Я

Одной из наиболее удобных и для клиента, и для банка форм привлечения банком денежных ресурсов является продажа клиентам банковских векселей. По уровню стабильности привлекаемых ресурсов этот инструмент может варьироваться, как и депозит. Вместе с тем, для клиента вексель более удобен, поскольку, даже принося доход, без ограничений может быть использован как платежное средство. Позитивной стороной применения вексельного инструментария для привлечения ресурсов является также высокий уровень проработанности правовой базы вексельного обращения.