Все прочие ссуды, по своим признакам не попадающие в число указанных выше, следует относить к "безнадежным". К безнадежным ссудам следует также относить ссудную задолженность, образовавшуюся в результате переоформления ссуд или задолженности по уплате процентов на основании договоров об отступном, уступки права требования, новации, в том числе в результате переоформления задолженности в векселя заемщика и (или) третьего лица.

По всем выданным ссудам банки обязаны создавать резерв под возможные потери по ним. Размер создаваемого резерва напрямую зависит от отнесения конкретной ссуды к одной из 4 групп по уровню кредитного риска. В момент создания резерв относится на расходы банка.

РАЗМЕР ОТЧИСЛЕНИЙ

В РЕЗЕРВ ПО КЛАССИФИЦИРОВАННЫМ ССУДАМ

Первоначально практически любая выдаваемая ссуда относится к 1-й группе риска.

По мере наступления сроков платежей процентов и основных сумм по выданным ссудам и, соответственно, по мере действий заемщика по погашению ссуды и процентов, доверие банка к заемщику может как оставаться на прежнем уровне, так и изменяться. В случае несоблюдения заемщиком установленного графика платежей, группа риска по ссуде должна быть изменена в сторону повышения. Для банка это означает увеличение размера отчислений в резерв с соответствующим отвлечением ресурсов из оборота. Для клиента это означает явное ухудшение отношений с банком и затруднения в последующем получении новых кредитов.

В случае погашения заемщиком всех сумм по кредиту и процентам кредитный договор считается выполненным сторонами, а ссуда закрытой. В день закрытия ссуды списывается и резерв по ней. Списание резерва в этом случае относится на доходы банка.

В случае принятия решения о списании безнадежной ссуды, резерв (для 4-й группы это 100 %) корреспондируется со ссудной задолженностью, и таким образом списывается.

Особенности кредитных операций.

Кредитование заемщиков производится банками на основании двусторонних кредитных договоров. Современный кредитный договор, как правило, содержит следующие разделы:

1. общие положения

2. права и обязанности заемщика

3. права и обязанности банка

4. ответственность сторон

5. порядок разрешения споров

6. срок действия договора

7. юридические адреса сторон

Права и обязанности заемщика и кредитора по разделам 2 и 3 прямо вытекают из действующего законодательства. Однако в связи со спецификой конкретной сделки, спецификой ситуации на финансовом рынке и т.п. заемщик может предусмотреть для себя в кредитном договоре некоторые дополнительные права.

В целом содержание прав и обязанностей сторон по кредитному договору сводится к следующему.

Банк обязан предоставить кредит заемщику в объемах и в сроки, предусмотренные договором. В случае возникновения необходимости досрочного погашения кредита заемщиком банк обязан подробно проинформировать его о фактах и причинах, вызвавших данную ситуацию. Проценты за пользование кредитом должны начисляться ежемесячно на установленную дату, о чем заемщик должен незамедлительно уведомляться. Банк обязан информировать заемщика обо всех изменениях в нормативно-правовой базе, которые могут повлиять на условия договора.

Одновременно заемщик обязуется использовать выданный кредит только на цели, предусмотренные в договоре, возвратить кредит в обусловленный договором срок, своевременно уплачивать проценты за пользование кредитом (либо предоставить банку право самостоятельно списывать соответствующие суммы со своего расчетного счета). Заемщику необходимо своевременно предоставлять в банк баланс и другие документы, необходимые для осуществления контроля за ссудой, а также обеспечить банку возможность доступа к первичным отчетным и бухгалтерским документам по вопросам, касающимся выданной ссуды. Кроме того, по всем значительным вопросам, решение по которым может существенно повлиять на его статус и финансовое положение, заемщик обязан заблаговременно информировать банк.

Банк вправе производить проверку обеспечения выданного кредита, его целевого использования, в т.ч. на месте (у заемщика). В случае нарушения заемщиком условий договора, а также при выявлении недостоверности предоставляемой заемщиком информации, либо существенном ухудшении его финансового состояния, банк вправе прекращать выдачу новых ссуд конкретному заемщику и досрочно требовать возврата старых. В случае пролонгации кредита банк вправе взимать с заемщика комиссионное вознаграждение и требовать документального обоснования причин пролонгации.

Заемщик вправе требовать от банка предоставления кредита в сроки и в размерах, предусмотренных договором, он может обращаться в банк с необходимыми обоснованиями и расчетами для внесения изменений в условия договора, он может досрочно погасить задолженность по ссуде полностью или частично. Заемщик вправе требовать пролонгации срока договора по объективным причинам, а также снижения ставки кредитования в случае снижения ставки рефинансирования ЦБ. Кроме того, заемщик может инициировать расторжение договора в одностороннем порядке в случае несоблюдения банком условий договора.

Для получения кредита потенциальный заемщик должен предоставить в банк пакет документов, раскрывающих основные условия возможной кредитной сделки.

В случае, если заемщиком является действующий клиент банка по расчетно-кассовому обслуживанию, пакет документов включает в себя:

1. Заявление-ходатайство на выдачу ссуды

2. ТЭО потребности в кредите либо бизнес-план на период

3. Копии контрактов либо иных документов, подтверждающих цель кредита

4. Квоты и лицензии на ведение лицензируемой деятельности

5. Балансы и Формы 2 - годовые и за последний квартал

6. Проект кредитного договора по принятой в банке форме

7. Договор залога, договор поручительства, договор гарантии и т.п.

8. Выписки об оборотах по расчетному счету (3-6 месяцев)

9. Справка о полученных заемных средствах в других банках

10. Справка об уведомлении ГНИ о намерении открытия в банке ссудного счета

В случае, обращения заемщика в «чужой» банк за кредитом, пакет предоставляемых документов включает в себя:

1. Кредитную заявку

· Полное и сокращенное наименование заемщика, правовая форма, состав структурных подразделений и филиалов

· Юридический адрес

· Банк, где открыт основной счет

· Учредители

· Кем и когда зарегистрировано предприятие

· Основные виды деятельности