при наличии договора, исходя из его условий, определяет необходимость заполнения дополнительных реквизитов в платежном документе ф.№ ПД-4р. Если какие-либо из необходимых реквизитов Клиент сообщить не может платеж не осуществляется;

оформляет на основании платежного документа либо заявления Клиента платежный документ ф.№ ПД-4р. При взимании платы за услуги с Клиента производит ее расчет и указывает размер платы в платежном документе ф.№ ПД-4р отдельной строкой;

записывает операцию в Реестр ф. № 350 с указанием порядкового номера операции, в графе "Наименование операции"- серии и номера платежного документа ф.№ ПД-4р, фамилии и инициалов Клиента и наименования операции (вида платежа), в графе "Сумма"- суммы платежа. При взимании суммы платы за услуги с Клиента записывает в Реестр ф.№ 350 отдельной строкой в графе "Наименование операции" - "плата за услуги", фамилию и инициалы Клиента, в графе "Сумма"- сумму платы за услуги;

принимает от Клиента наличные деньги, предлагает ему проверить правильность реквизитов в платежном документе ф.№ ПД-4р и расписаться на платежном документе ф.№ ПД-4р;

получив от Клиента платежный документ ф.№ ПД-4р, подписывает его, на извещении и на квитанции платежного документа ф.№ ПД-4р ставит оттиск печати Структурного подразделения;

Платежный документ Клиента либо заявление (если они предъявлялись), на основании которого оформлен платежный документ ф.№ ПД-4р подписью Кассира, принимающего платежи, не удостоверяется, и оттиск печати Структурного подразделения на данных документах не ставится.

выдает Клиенту квитанцию платежного документа ф.№ ПД-4р и возвращает платежный документ либо заявление (если они предъявлялись), на основании которого оформлен платежный документ ф.№ПД-4р, копию квитанции платежного документа ф.№ ПД-4р и извещение платежного документа ф.№ ПД-4р оставляет у себя до конца операционного дня.

В случае, если при заполнении платежного документа ф.№ ПД-4р была допущена ошибка или Клиент отказался внести сумму платежа, платежный документ ф. № ПД-4р считается испорченным. Испорченный платежный документ ф.№ ПД-4р Кассир, принимающий платежи, погашает следующим порядком: на всех экземплярах платежного документа ф.№ ПД-4р вырезает эмблему Сбербанка России, указывает надпись "Испорчен", проставляет дату и сделанные надписи удостоверяет своей подписью.

Заключение

Кассовые операции для каждого структурного подразделения отделения сбербанка играют важную роль. Работа с денежной наличностью требуют: большой ответственности, внимательности, терпеливости, знания платежеспособности, денежных знаков и других направлений от каждого кассира, старшего кассира и сотрудников, имеющих отношение к деньгам.

В период практики в структурном подразделении банка я наблюдала за совершением операций: кассир принимает коммунальные и иные платежи, сертификаты, расчетные чеки и так далее.

Работа кассира – это сосредоточенность, внимательность, аккуратность, этичность, которая требует большой ответственности с денежной наличностью.

Кассовые операции важны для банка.

Детектор валюты считаю необходимым для проверки наличности на ее подлинность. Так как денежные знаки имеют несколько уровней защиты, определить которые можно только с помощью этого устройства.

Банк является юридическим лицом и со всеми своими учреждениями составляет единую систему Сбербанка России. Целью деятельности банка является привлечение денежных средств от юридических и физических лиц и размещение их на условиях возвратности, платежности, срочности в интересах вкладчиков банка; осуществления кредитно-расчетного обслуживания предприятий, граждан, а также осуществления иных банковских операций.

Исходя из данных по расчетно-кассовому обслуживанию (РКО) юридических лиц видно, что среднедневные остатки (тыс. руб.) постоянно растут –это говорит о постоянном повышении количества совершаемых операций по расчетно - кассовому обслуживанию среди юридических лиц и следовательно о повышении доходов банка. Также на доходы банка влияет количество счетов юридических лиц по РКО тоже увеличивается с каждым кварталом, а далее с каждым годом. Рассматривая динамику доходов от расчетно-кассового обслуживания юридических лиц вполне четко заметно ее постоянный. Соответственно доля доходов на данный период в общей сумме доходов резко начинает расти в процентном соотношении, не только в Сбербанке РФ, но и в других коммерческих банках страны.

Расходы от расчетно-кассового обслуживания в Сбербанке РФ показывают ее рост, однако если сопоставить их с доходами по РКО то это незначительно, так как их соотношение два к одному, доходы по расчетно-кассовому обслуживанию в два раза превышают их расходы это характерно только к 2006 году, когда назревает рост в экономике, а, следовательно и увеличение количества операций и рост массы счетов юридических лиц в сфере расчетно-кассового обслуживания. Пик преобладания доходов над расходами, однако, приходится к 2007 году, здесь доходы по расчетно-кассовому обслуживанию в три раза превышают расходы по РКО, что говорит о выгодности работы в этом направлении. Рассматривая же долю расходов в общей сумме расходов по отношению к доходной части можно сказать с уверенностью о том, что с каждым моментом времени все выгоднее и выгоднее работать в области РКО и что доля расходов в общей сумме расходов не так велика, а лучше сказать даже низка. Этот анализ позволяет сделать вывод о том, что расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц становится все более важной операцией Сберегательного банка, так как во-первых: растут остатки на счетах юридических лиц и их доля в пассиве банка; во-вторых: постоянно растут доходы и доля в общем объеме доходов банка; в-третьих: эти операции становятся все более рентабельными.

В целом это позволило привести систему управления в соответствие с новыми требованиями времени, более оперативно и адекватно реагировать на запросы столичной банковской системы в денежных ресурсах.

Список использованной литературы:

1. Журнал “Банковское дело в Москве” № 8 август 1998 г.

2. Журнал «Банковское дело в Москве"

2. Журнал “Деньги и кредит” № 10 1997 г.

3. “Организация эмиссионно-кассовой работы в учреждениях банков” С.Е. зайцев, С.Б. Алпатов.

4. “Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации” от 22.09.93 года № 40.

5. Положение “О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации” от 25.03.97 года № 56.

6. Положение “О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации” 14- П от 05.01.98 года.

ПРИЛОЖЕНИЕ № 1

ДОГОВОР

на кассовое обслуживание кредитной организации

гор. “ _” 199 г.

_

(наименование учреждения Банка России)

в лице его руководителя ,

(фамилия, имя, отчество)

действующего от имени Банка России на основании генеральной доверенности