Распространены кредиты под залог товаров, находящихся в пути, особенно при морских перевозках. В качестве закладного документа в данном случае выступает коносамент, то есть свидетельство о собственности на отгруженный товар. С передачей коносамента к его новому владельцу переходит и право распоряжаться самим товаром. При использовании отгруженного товара в качестве залога важным является оформление страховых документов на груз.

Используя закладные, обеспеченные заводскими помещениями или другой недвижимостью, фирма может получить более крупные ссуды, чем при других формах кредитования, особенно если ее доходы невелики.

Размер ссуды под земельные участки, постройки и оборудование может быть самым различным в зависимости от расположения, типа строений, их реализуемости, а также платежеспособности заемщика. Исключительно важны тип и расположение строений, которые определяют возможности их реализации. Узкоспециальные строения имеют более ограниченный рынок и менее пригодны в качестве обеспечения ссуды, чем постройки с потенциально более широкими возможностями использования.

Предоставляя кредит под залог заводских зданий, оборудования и другой недвижимости, банк заинтересован не только в степени их реализуемости и возможности продажи по цене, равной или превышающей размер ссуды. Банк должен убедиться в способности фирмы получить прибыль, достаточную для погашения ссуды, и избежать продажи залога. Он также должен учитывать юридические ограничения, налагаемые на ссуды под залог недвижимости. Так, банки США имеют право выдавать кредит на сумму не более 50% оценочной стоимости недвижимости.

При развитии в России рынка ценных бумаг, последние могут быть использованы как обеспечение банковских ссуд. Перед выдачей ссуды под акции или облигации банки принимают во внимание ряд факторов. Один из наиболее важных - возможность реализовать залог. Следует учитывать также кредитоспособность государственного ведомства или организации, выпустившей ценные бумаги. Чем выше их репутация в отношении своевременного погашения основного долга и процентов или чем более стабилен выплачиваемый дивиденд, тем устойчивей курс ценных бумаг и выше их реализуемость. Если существует подозрение, что эмитент облигаций не сможет выплатить проценты по ссуде или погасить облигации по наступлении срока или что компания, выпустившая акции, не обеспечит устойчивые дивиденды, их ценные бумаги, возможно, не будут приняты в качестве обеспечения банковской ссуды.

От кредитоспособности и реализуемости ценных бумаг зависит сумма банковской ссуды. Предоставляя ссуду под ценные бумаги, банк производит периодические проверки с целью выяснения реализуемости этих бумаг, финансовой устойчивости эмитента и рыночной стоимости залога. Предпочтение отдается бумагам, зарегистрированным на бирже и имеющим хождение на внебиржевом рынке. Акции, принадлежащие узкой группе лиц, или не находящиеся в активном обороте, реализовать намного труднее, и цена, полученная за крупную партию, может быть значительно ниже последней котировки.

Банк, выдавая ссуду под акции или облигации, должен убедиться в том, что полученные средства будут использованы на производственные цели, а не для приобретения акций. Банк должен также быть уверен, что данные ценные бумаги можно перепродавать в другие руки. Еще один важный фактор - принадлежность бумаг. Если ценные бумаги находятся в общем владении двух лиц, то ссуда может быть оформлена только в том случае, если оба этих лица согласятся заложить их. Имея дело с облигациями на предъявителя, банк должен убедиться, что получатель кредита является их законным владельцем.

Издержки по хранению такого залога незначительны, так как обычно ценные бумаги хранятся на специальном счете депонированных ценных бумаг. Несложной является и стоимостная оценка залогового имущества. В связи с тем, что изменение стоимости ценных бумаг происходит только на фондовой бирже, для банка не представляет сложности оценка их залоговой стоимости. Она определяется несколько ниже биржевого курса прежде всего из-за возможных колебаний курса. В соответствии со степенью курсового риска и видом банка практикуются различные оценки стоимости залога ценных бумаг, например, залоговая стоимость закладных листов, как правило, не опускается ниже 90% курса, существующего на данный момент, акции оцениваются то 50 до 70% их курса. Векселя принимаются в залог в исключительных случаях, так как стоимость учетного кредита на 1 - процентный пункт ниже ставок ссуд под залог ценных бумаг или товаров.

Стоимость кредита для заемщика складывается из процентов и комиссионных платежей. Уровень комиссионных сборов зависит прежде всего о издержек по хранению имущества.

В России в настоящее время применяются три вида залога:

- при выдаче банковских ссуд предприятиям и организациям;

- при получении отдельными гражданами ссуд на индивидуальное жилищное строительство;

- при предоставлении ломбардами ссуд гражданам.

При выдаче ссуд в валюте залоговые отношения могут оформляться только в виде договора залога.

Обязательства заемщика, связанные с выставлением аккредитивов, могут иметь черты залогового договора. Однако, чтобы считаться залогом по действующему законодательству, такое обязательство должно иметь форму договора, а в необходимых случаях - быть заверенным нотариально.

В договоре залога залогодержатель может дать предприятию право на использование заложенных ценностей. Залогодатель не может без согласия банка заменять товары, выбывающие из состава заложенных, другими. Залогодержатель имеет право проверять сведения о движении заложенных товарно-материальных ценностей, их величину, сохранность. качество на месте хранения. Если проверкой устанавливается, что заложенные ценности не сохранены, выбывшие не заменены другими и соответствующая часть ссуды не погашена, банк имеет право досрочно взыскать ссуду полностью или ту ее часть, которая оказалась необеспеченной. При наличии у залогодателя длительной (свыше 60 дней) просроченной задолженности по ссудам, обеспеченным залогом товарно-материальных ценностей, банк имеет право после удовлетворения претензий по платежам в бюджет направлять непосредственно на погашение задолженности выручку от реализации этих ценностей.

На основе положений российского Закона “О залоге” осуществляется предоставление и погашение внутренних кредитов по экспортно-импортным сделкам.

В договорах залога необходимо предусматривать, что товарно - материальные ценности, находящиеся в России и за границей и являющиеся обеспечением кредита банка по внешнеторговым и другим операциям, должны быть застрахованы за счет клиента банка.

Ссудополучатель обязан обеспечить погашение полученных в банке кредитов в установленные сроки. При нарушении сроков банк списывает непогашенную сумму со счета клиента, а при недостаточности средств на счете переносит задолженность на счет просроченных ссуд.

Проверка обеспечения выданных кредитов производится один раз в месяц по балансу клиента или сведениям об остатках кредитуемых товарно-материальных ценностей и средств в расчетах с привлечением учетных данных банка.