Открытие и ведение текущих счетов и вкладов физических лиц. Основными видами операций банка со средствами физических лиц являются: прием депозитов до востребования и депозитов на срок.

Принимая вклад до востребования и открывая текущий счет, банк дает клиенту - фирме, государственному учреждению, частному лицу - обязательство выплачивать по его требованию без предварительного уведомления любые суммы в пределах вклада.

Депозиты на срок представляют собой вклады, которые могут изыматься с уведомлением за несколько дней или по истечении установленного срока. В отдельных случаях депозитные счета не открываются, а лишь устанавливается предел, ниже которого не может опускаться остаток по текущему счету клиента, и эта сумма считается срочным вкладом Принимая вклад, банк выдает сберегательный сертификат или просто выписку о состоянии счета.

Текущие счета и вклады в иностранной валюте - это текущие счета, возможность открытия и режим которых определяются валютным и банковским законодательством государства.

В развитых странах клиентам - владельцам счетов предоставляется целый ряд банковских услуг: осуществление по их поручению безналичных расчетов коммерческого и некоммерческого характера, оплата чеков с текущих счетов и вкладов, продажа наличной валюты и различных платежных документов.

Для распоряжения текущим счетом применяются различные инструменты, но основной из них - чековая книжка, выдаваемая банком. Чек - это письменный приказ владельца текущего счета банку уплатить наличными или перевести на текущий счет другого лица определенную сумму. Момент погашения долга чеком превращает задолженность частного лица в долг банка. Различаются следующие виды чеков: именные, ордерные, предъявительские. Чек имеет определенную форму и реквизиты, он является частным обязательством, причем время его обращения ограничивается коротким сроком. В России использование чеков как инструментов платежа СКВ возможно первоначально во взаимоотношениях банков с клиентами - юридическими лицами.

Крупные зарубежные банки наряду с чековыми книжками выдают клиентам особые дебетовые карточки, на которых напечатано наименование банка, имя и подпись клиента, номер его счета, дата выдачи. Карточки позволяют получать небольшие суммы наличными в специальных автоматах, устанавливаемых в крупных торговых центрах, или же приобретать товары без их оплаты наличными. Кроме того, такие карточки используются как удостоверения личности клиентов, гарантирующие оплату выставленных ими чеков.

при наличии у владельца текущего счета кредитной карточки, он иногда подписывает счет в магазине, который периодически производит расчеты с банком данного клиента путем списания определенной суммы с его счета, предоставляя клиенту в случае необходимости краткосрочный кредит. Кредитные карточки банковских ассоциаций Access, American Express, Eurocard, Master Card, Visa International, Thomas Kuk широко используются не только в отдельных странах, но и при поездках за границу.

По текущим счетам и вкладам банки начисляют выплачивают проценты в валюте счета. Размер процентных ставок в зависимости от степени заинтересованности банков в привлечении иностранной валюты может быть выше и ниже процентных ставок по счетам в национальной валюте.

За выполнение операций взымается банковская комиссия, но в определенных случаях банки работают и без комиссий.

Проценты по вкладам определяются с учетом их срока. Процент может быть как фиксированным, так и скользящим. При досрочном изъятии срочного вклада банк начисляет проценты по пониженной ставке или удерживает часть процентных выплат, стимулируя тем самым поступление средств более устойчивого характера.

Существуют следующие типы валютных счетов и вкладов граждан:

а) счета типа “А”, с которых разрешается свободный вывоз и перевод иностранной валюты за границу;

б) счета типа “Б” и “В” с частичными ограничениями на вывоз и перевод валюты за границу.

Текущие счета типа “А” открываются дипломатическим и другим официальным представительствам в России, иностранным и международным организациям, иностранным гражданам, в т. ч. прибывшим в Россию на постоянное жительство.

На счета типа “А” зачисляется иностранная валюта, ввезенная, пересланная или переведенная из-за границы в Россию с соблюдением установленных валютных и таможенных правил, а также валюта, выплачиваемая российскими банковскими учреждениями и разрешенная к вывозу и перевозу за границу.

Счета типа “Б” открываются постоянно проживающим в России гражданам и лицам без гражданства. На них зачисляются поступающие из-за границы суммы в иностранной валюте. Со счета типа “Б” его владелец может получить иностранную валюту, сделать перевод денежных сумм в другую страну при поездке за границу по служебным, личным делам, по туристической путевке и т.п., а также использовать их в некоторых магазинах, торгующих за СКВ.

Счета типа “В” открываются российским гражданам, направленным на работу или учебу за границу, или членам их семей, принятым на работу в учреждения за границей; временно командированным за границу; получающим иностранную валюту в качестве вознаграждения в связи с научной, творческой, артистической и спортивной деятельностью.

При отъезде за границу владельца счета или члена его семьи суммы, числящиеся на счетах типа “В”, могут быть переведены за границу или выданы иностранной валютой для вывоза за границу, а также перечислены на счета внешнеторговых и других организаций России.

С любого текущего счета и вклада банки беспрепятственно производят выплаты и перечисления на территории России в рублях.

Зачисление средств на счета в иностранной валюте и в рублях в банке производятся по заявлению клиента или на основании платежного поручения или кредитового авизо иностранного банка в тех случаях, когда перевод поступил из-за границы с указанием счета владельца.

Списание средств со счетов в инвалюте и в рублях производится по заявлению клиента. Списание средств со счетов типа “А” иностранных организаций и граждан может производиться также по чекам из специальных чековых книжек, выдаваемых владельцам этих счетов банком.

Оформление операций по зачислению средств на текущие счета и во вклады в иностранной валюте и в рублях, а также по выплате с этих счетов осуществляется под контролем главного бухгалтера, его заместителя или другого работника банка, уполномоченного на выполнение контрольных функций.

По срочным вкладам в иностранной валюте:

а) средства принимаются во вклады на срок, установленный по согласованию с вкладчиком;

б) на открытый вклад дополнительные взносы не перечисляются;

в) вклад может быть выплачен по окончании срока полностью или частично с пролонгацией срока вклада на согласованный с вкладчиком срок;

г) проценты начисляются по истечении срока вклада. Если вклад открыт сроком на один год или более, то проценты могут начисляться по трехмесячным, шестимесячным или годовым периодам;

д) при досрочном истребовании вклада проценты не выплачиваются;