е) по истечении срока вклада по просьбе вкладчика срок вклада может быть продлен.

Если по истечении срока вклада вкладчик не потребовал выплаты вклада или не дал банку поручения продлить срок вклада, а также при досрочном истребовании части вклада, вклад переоформляется на текущий счет.

Размер процентных ставок по указанным счетам устанавливается по усмотрению коммерческого банка. В качестве примера ниже приводится определение размера процентных ставок по Челябинвестбанку (процентные ставки - годовые) :

а) по текущим счетам в свободно конвертируемой валюте - 1,5%, начиная с 1000 до 1999 долларов США;

от 2000 до 4999 - 2,5 %;

5000 и выше - 3,5 %;

б) по срочным вкладам в зависимости от срока, начиная с 3000 долларов США :

3 месяца - 4 %;

6 месяцев - 5 %;

12 месяцев - 6 %.

Начисление процентов по текущим счетам и срочным вкладам производится:

- по счетам - в конце года или при закрытии счета,

- по вкладам - в момент истечения срока вклада.

По счетам типа “А” и “Б”, открытым в СКВ, могут совершаться конверсионные операции. Конверсионные операции по счетам, открытым в замкнутых или расчетных валютах, могут производиться с разрешения валютного отдела банка в каждом отдельном случае на указанных им условиях.

Операции по текущим счетам и вкладам в иностранной валюте в коммерческом банке совершаются в соответствии с положениями действующих инструкций и правил ЦБ РФ, а также с внутренними правилами банка.

Для открытия личного счета в иностранной валюте банку предоставляются:

а) заявление об открытии счета;

б) карточка с образцом подписи владельца счета;

в) другие документы.

Предоставление валютных кредитов. В последние годы у крупных российских банков расширились возможности выдачи клиентам валютных кредитов. Банк может выдать предприятиям и организациям кредиты в иностранной валюте с погашением их за счет использования валютной выручки о экспорта товаров и услуг, произведенных в результате осуществления прокредитованных мероприятий или за счет других валютных поступлений.

Кредиты в инвалюте обычно предоставляются заемщиком под гарантию российской или иностранной организации, предусматривающую право банка на безусловное списание средств в необходимых размерах с валютного счета этой организации в случае непогашения в установленный срок заемщиком обязательства по полученному кредиту.

Банк может принимать в качестве обеспечения по кредитам в инвалюте имеющиеся у заемщика и(или) его гаранта аккредитивы или платежные гарантии, выставленные в их пользу иностранными банками - корреспондентами.

Кредиты предоставляются на условиях, действующих на мировом валютном рынке по СКВ. Банк дает их на обычных коммерческих условиях с начислением процентов в инвалюте на непогашенную часть задолженности по кредиту.

Процентные ставки по кредитам в инвалюте устанавливаются банком с таким расчетом, чтобы сумма полученных банком процентов покрывала его расходы по привлечению средств, используемых для предоставления кредитов. Процентные ставки устанавливаются как правило, на квартал и зависят от движения их на внешнем рынке.

Периодичность и сроки уплаты процентов за пользование кредитом определяются банком по согласованию с заемщиком.

Суммы начисленных процентов, как и курсовые разницы, не включаются в общий лимит кредитования и относятся целиком на счет заемщика. Источником погашения основного долга, оплаты начисленных процентов и курсовых разниц являются средства валютного фонда заемщика или его гаранта, а также валютная выручка от экспорта продукции, хранящаяся на валютном счете.

Обычно в кредитных договорах (Приложение №8) оговаривается, что заемщик должен использовать кредит в иностранной валюте строго по целевому назначению.

Для получения валютного кредита клиент должен обратиться в банк с заявлением, содержащим следующие данные:

- цель получения кредита, сумма и срок, на который он испрашивается;

- наименование и количество закупаемого за границей товара, его стоимость, страна приобретения, валюта платежа;

- экономическое обоснование кредита;

- источники погашения кредита;

К заявлению клиента прилагаются:

- гарантийное письмо банка или иного гаранта;

- технико-экономическое обоснование потребности в кредите, включающее смету расходов по каждому кредитуемому мероприятию и расчет окупаемости кредитуемых затрат;

- график поставок импортируемого товара;

- расчет сроков использования и погашения кредита и уплаты начисленных по нему процентов.

В необходимых случаях банк вправе потребовать от клиента дополнительные сведения: о целевом использовании кредита, его погашении и эффективности использования импортного оборудования, а также реквизиты организаций, на счета которых производится перечисление суммы кредита.

После представления заемщиком требуемых материалов по вопросу предоставления кредита принимается решение о возможности и условиях его выдачи. При решении этого вопроса особое внимание обращается на наличие источников и гарантий погашения кредита, а также на своевременность выполнения заемщиком и вышестоящей организацией - гарантом обязательств перед банком по ранее полученным кредитам. Валютные кредиты выдаются преимущественно организациям, имеющим валютные счета в валютном отделе коммерческого банка. Допускается выдача валютных кредитов сторонним организациям.

В случае принятия положительного решения о предоставлении кредита в иностранной валюте между банком и заемщиком подписывается кредитный договор, которым регулируются порядок выдачи ссуд в иностранной валюте, их использование, условия начисления процентов и порядок погашения основного долга и оплаты процентов, а также срочное обязательство.

Кредиты используются по мере возникновения у заемщика потребности в средствах на оплату закупаемого за границей товара на основании переводных поручений, поручений на открытие аккредитивов либо сообщений иностранного банка о платеже иностранной фирме - экспортеру за счет кредита, предоставленного банку инобанком.

Использование кредитов в инвалюте разрешается только при условии своевременного предоставления в банк копий контрактов заемщиков с инофирмами - контрагентами, предварительно согласованных с банком. Сроки заключения контрактов и период расчетов по ним должны строго соответствовать срокам использования кредитов. Общая сумма закупок не должна превышать величины предоставленного кредита. Проценты за пользование кредитом начисляются с момента его фактического использования.

По наступлении срока платежа банк погашает задолженность заемщика по кредиту в инвалюте за счет средств, числящихся на его валютном счете. При отсутствии или недостатке средств на валютном счете заемщика необходимая сумма списывается с валютного счета вышестоящей организации - гаранта в соответствии с условиями его гарантийного обязательства.

Для осуществления операций по кредитованию организаций в валютном отделе коммерческого банка открываются ссудные счета, на которые зачисляется сумма кредита. Открытие ссудного счета производится бухгалтером отдела валютных операций на основании распоряжения, подписанного главным бухгалтером. Бухгалтеру также передаются : один экземпляр кредитного договора и один экземпляр срочного обязательства. Ссудные счета ведутся на карточках счетов стандартной формы. Нумерация ссудных счетов ведется в порядке возрастания. Карточки лицевых счетов по выданным кредитам формируются в отдельную картотеку.