Под рисками в банковской деятельности понимается опасность (возможность) возникновения потерь, вытекающих из осуществления банком своих операций.

Управление рисками - это непрерывный процесс, включающий четыре основных элемента: определение риска, измерение риска, контроль риска и мониторинг риска.

1. Определение рисков – идентификация внутренних и внешних рисков, которым подвержен или может быть подвержен банк, установление характера их влияния на его деятельность.

2. Измерение рисков – разработка и использование системы и инструментов, позволяющих объективно устанавливать размер и вероятность рисков банка.

3. Контроль за рисками – функционирование системы внутреннего контроля и установление максимально допустимых лимитов (ограничений) на риски.

4. Мониторинг рисков - постоянная оценка уровня основных рисков банка и соблюдения максимально допустимых лимитов.

Рисунок 2 - Классификация рисков

Основные принципы банка по управлению рисками:

- функционирование эффективной системы внутреннего контроля;

- идентификация, оценка, контроль и отслеживание всех видов рисков, которым подвержен или может быть подвержен банк;

- обеспечение финансовой устойчивости и доходности банка при разумном уровне принимаемых рисков;

- адекватность и распределение капитала между различными видами рисков и производственных сфер банка.

Кредитный риск включает себя:

1. кредитный риск портфелей;

2. риски при кредитовании бизнеса;

3. риски при розничном кредитовании;

4. риски по кредитным карточкам;

5. риски по межбанковским займам;

6 риски по долговым ценным бумагам;

7. риски по внебалансовым требованиям;

8. риски по прочей дебиторской задолженности

В целях минимизации кредитного риска кредит выдается при наличии вторичных источников погашения займа - залоговое обеспечение, достаточное для погашения основного долга и вознаграждения за весь период кредитования (за исключением случаев, предусмотренных отдельными нормативными актами банка). Основные требования к залоговому имуществу:

экономические требования:

правильный выбор объекта залога – преимущественно в форме капитального оборудования и имущества, с учетом его ликвидности;

оценка реальной рыночной стоимости предоставленного в залог обеспечения;

переоценка залогового имущества по мере изменения ситуации на рынке, а также, при пролонгации кредита на срок свыше 3-х месяцев, либо повторной пролонгации;

переоценка не реже, чем один раз в три года обеспечения по долгосрочным кредитам;

организация в необходимых случаях контроля за сохранностью предметов залога и надлежащего мониторинга, полученных в обеспечение кредита товаров;

юридические требования - четкое определение в договорах прав и обязанностей залогодателя и залогодержателя, правильное оформление и полнота правоустанавливающих документов по залогу, соблюдение установленного порядка их регистрации и хранения, способствующие реальной возможности внесудебного обращения взыскания на предмет залога. Оценка залогового обеспечения кредита должна производиться с учетом законодательных актов Республики Казахстан, как правило, определенными банком независимыми оценщиками, в порядке, установленном Правилами взаимодействия АО «АТФ Банк» с независимыми оценщиками (за исключением случаев, определенных отдельными нормативными актами).

Классификация кредитов - систематический метод контроля за качеством кредитного портфеля банка в зависимости от качества их обеспечения, финансового состояния заемщика, его кредитной истории, классификационной категории кредитов, ранее полученных заемщиком в банках и других факторов, влияющих на вероятность полного их возврата с начисленным вознаграждением. Классификация позволяет сгруппировать кредитный портфель по уровням риска и сформировать необходимые резервы для их покрытия.

Классификация производится банком ежемесячно по всем кредитам в полном соответствии с утвержденными Национальным банком Республики Казахстан «Правилами классификации активов, условных обязательств и создания провизии (резервов) против них, с отнесением их к категории сомнительных и безнадежных» и позволяет своевременно выявить возникновение проблем и управлять кредитными рисками.

Против сомнительных и безнадежных долгов создается фонд провизии строго на основании и в размерах, определяемых Национальным банком.

Классификация займов производится банком ежемесячно по состоянию не более чем за 7 рабочих дней до последнего рабочего дня месяца, изменения размера провизии отражаются в балансе на последний рабочий день каждого месяца.

Наряду с классификацией кредитов по требованиям Национального банка, кредитные подразделения Головного банка и филиалов должны осуществлять классификацию ссудного портфеля в соответствии с внутренним Положением банка по классификации ссудного портфеля, которая наиболее реально отражает состояние кредита.

Стратегия управления рисками базируется на соблюдении принципа безубыточности деятельности и направлена на обеспечение оптимального соотношения между прибыльностью бизнес направлений деятельности банка и уровнем принимаемых на себя рисков.

Одним из способов минимизации рисков и потерь от них является страхование, которое, в силу заключаемого договора страхования, берет на себя риск наступления страхового случая.

Личное и имущественное страхование осуществляется через АО «Страховая компания «Allianz Kazakhstan» , при этом список страховых компаний может быть дополнен по решению уполномоченного органа банка.

К личному страхованию относится страхование жизни, здоровья, трудоспособности и иных, связанных с личностью гражданских интересов. К имущественному страхованию относится страхование имущества и гражданско-правовой ответственности.

Выгодоприобретателем по договору страхования должен быть залогодержатель, то есть банк. В страховых полисах и договорах страхования должны быть указаны реквизиты выгодоприобретателя и номер счета, на который страховая компания перечислит страховую сумму при наступлении страхового случая.

Оформление страхового полиса производится страховым агентом в соответствии с процедурами, утвержденными страховой компанией.

При предоставлении обеспечения в виде автотранспорта предусматривает обязательное страхование:

- от дорожно-транспортных происшествий;

- угона и кражи;

- от пожара.

Автотранспорт, предоставляемый в качестве дополнительного залога, подлежит страхованию только в случае решения Кредитных комитетов банка. Расчет страховой премии производится в соответствии с программой кредитования физических лиц на приобретение автотранспорта.

Страхование заемщика от несчастных случаев и потери трудоспособности осуществляется на весь период действия кредитного договора (Приложение 21). Расчет страховой прими за первый год страхования производится на сумму кредита, за последующие периоды страхования расчет страховой премии производится на остаток ссудной задолженности, на момент заключения договора страхования.