1) нет гарантии платежа;

2) платежное требование-поручение пересылается в бумажном виде.

Расчеты чеками

Чек – это письменное распоряжение владельца текущего счета (чекодателя) банку, в котором открыт счет, выплатить указанную сумму денег предъявителю чека (чекодержателю).

Чеки, используемые для безналичных платежей, называются расчетными. В Украине эта форма расчет слабо развита по сравнению с развитыми странами, где чек является одним из основных платежных инструментов.

В соответствии с инструкцией, чеки используются в расчетах между юридическими лицами и между физическими и юридическими лицами.

Расчеты чеками между физическими лицами не допускаются.

Оплата чеками гарантирована, что обеспечивается депонированием чекодателем необходимой суммы средств на отдельном счете («Расчетные чеки»). Заявление на депонирование средств клиент подает в банк одновременно с заявлением на получение чековой книжки.

Чеки брошюруются в чековой книжке по 10, 20, 25 штук, которые являются бланками строгой отчетности. Срок действия чековой книжки – 1 год.

При выдаче чековой книжки банк проставляет в ней сумму забронированных средств – лимит чековой книжки.

Выписывая расчетные чеки, чекодатель заполняет корешок до него, в котором проставляется сумма неиспользованного лимита, каждый последующий чек может выписываться только в пределах имеющегося лимита чековой книжки.

Выписанный чек передается плательщиком в банк.

Чек сожжет быть предъявлен в банк к оплате на протяжении 10 дней.

Аккредитив – обязательство оплатить определенную сумму денег бенефициару.

При данной форме расчетов плательщик депонирует на отдельном специальном счете определенную сумму денег, эта сумма денег не может быть использована на другие цели.

После получения банком коммерческих документов (товароотгрузочные накладные, акты о выполненных работах, оказанных услугах и др.) банк переводит средства на счет бенефициара.

При этом аккредитив бывает:

1) Покрытый аккредитив – сумма его при открытии списывается с текущего счета плательщика и бронируется на отдельном счете («Расчеты аккредитивами»). Он выгоден для бенефициара, т.к. гарантирует получение денежных средств, в то же время невыгоден для плательщика, т.к. из его оборота изымаются денежные средства.

2) Непокрытый или гарантированный аккредитив.

При этом средства плательщика предварительно не бронируются. Платежи осуществляются с его текущего счета под гарантию банка, что в случае отсутствия средств банк предоставит ссуду для осуществления платежей по аккредитиву. Он удобен и выгоден для плательщика.

3) Безотзывной – не может быть изменен без согласования с бенефициаром.

4) Отзывной – может быть изменен или аннулирован без согласования с бенефициаром. Этот аккредитив не выгоден для бенефициара, т.к. не исключает риск неплатежа.

Применяется аккредитивная форма преимущественно в международных расчетах.

Платежное требование – письменное поручение взыскать (инкассировать) указанную сумму средств с плательщика и зачислить на счет получателя средств.

Применяется эта форма в случае безакцептного списания средств со счетов их владельцев. Такие случаи предусматриваются законами Украины, решениями суда, арбитражного суда, исполнительными надписями нотариусов. В таких случаях в банк подается платежное требование с обязательной ссылкой на основание – статья закона, постановление суда и т.д.

Платежное требование не используется при расчетах между хозяйствующими субъектами.

Вексель – это ценная бумага, которая представляет собой обязательство оплатить определенную сумму средств определенному лицу в определенный срок.

Различают простой (соло-вексель) и переводной (тратта) вексель.

Векселедатель – покупатель выписывает вексель за предоставленный товар, оказанные услуги, выполненные работы.

Векселедержатель – продавец, который предъявляет вексель к оплате при наступлении срока погашения (кредитует).

Обычно векселем оформляется коммерческий кредит.

Переводной вексель – это приказ первому лицу перевести деньги, причитающиеся по векселю третьему лицу. Это осуществляется с помощью передаточной надписи (индоссамент) на прилагающемся к векселю листе – аллонже.

Существует способ усиления надежности векселя – аваль-вексель.

Субъект, выступающий авалистом, является гарантом того, что в случае, если векселедатель не погасит вексель в установленный срок, он берет на себя обязанность оплатить долг.

5. Межбанковские расчеты.

Межбанковские расчеты являются важнейшим элементом денежных расчетов. Они являются обязательной предпосылкой межхозяйственных расчетов, которые осуществляются между экономическими субъектами – клиентами разных банков, разных филиалов одного банка, а также между различными банками.

Банки, как самостоятельные экономические субъекты покупают и продают друг у друга валюту, ценные бумаги, предоставляют услуги, кредиты, могут открывать друг у друга депозиты и т.д.

Для обеспечения межбанковских расчетов создаются специальные платежные системы. Их организация в различных странах неодинакова.

Украина, изучив лучший мировой опыт, создала оперативную и надежную систему межбанковских расчетов – система электронных платежей (СЭП).

Эта система построена на государственном уровне, поскольку ее инициатором и организатором был НБУ. Через нее осуществляется наибольшая часть межбанковских расчетов.

Кроме СЭП, межбанковские расчеты могут осуществляться и через другие системы: внутрибанковская платежная система (ВПС), комбинация СЭП и ВПС, международная система электронных расчетов SWIFT, двусторонние прямые корреспондентские отношения.

Таким образом, назначением каждого из этих систем является наиболее быстрая пересылка расчетных документов между банками и перевод средств от плательщика к получателю.

Для этого банки должны открывать один для другого особые счета – корреспондентские счета.

Корреспондентский счет – это счет одного банка, открытый в другом банке.

Корреспондентские счета для банков имеют то же значение как текущие счета для хозяйствующих субъектов.

Корреспондентские отношения – договорные отношения между банками с целью осуществления каждым из них для другого определенных операций и услуг. Они оформляются корреспондентскими договорами.

В украинской практике используются корреспондентские счета нескольких видов:

1) открытые на взаимной основе, когда два банка открывают их один для другого;

2) открытые в одностороннем порядке, когда один банк открывает только себе счет в другом банке. Такие счета открывают, как правило, украинские банки в иностранных банках или малые банки в больших банках-резидентах.

3) счета, открытые банками второго уровня в региональных управлениях НБУ. Такие счета называются реальными корреспондентскими счетами.