Основной капитал состоит из:

1) фактически оплаченного, зарегистрированного фонда банка;

2) дивидендов, направленных на увеличение уставного фонда;

3) эмиссионного дохода (разницы между ценой первичного размещения акций и их номинальной стоимостью);

4) резервных фондов, созданных за счет прибыли банка;

5) прибыли прошлых лет.

Дополнительный капитал:

1) резервы под стандартную задолженность других банков;

2) резервы, создаваемые под стандартную задолженность по кредитам, выданным клиентам;

3) общие резервы;

4) результат переоценки основных средств;

5) текущий доход.

В составе основного капитала главная роль принадлежит уставному фонду. Он формируется посредством акционерного, частного или государственного капитала при организации нового банка.

Размер уставного фонда определяется учредителями, однако он не должен быть меньше минимального размера уставного фонда, установленного НБУ.

В соответствии с инструкцией НБУ установлено, что

- местные кооперативные банки должны иметь размер уставного фонда не менее € 3 млн.,

- банки, действующие на территории региона – не менее € 5 млн.,

- банки с участием иностранного капитала – не менее € 10 млн.

Для обеспечения капитализации банковской системы Украины НБУ разделили все банки в зависимости от размера капитала на различные категории:

1) К первой категории относятся банки с самым низким размером капитала и которые нарушают норматив капитала, платежеспособность, не придерживаются порядка формирования основного и специального резервов для возмещения возможных убытков по кредитным операциям.

2) Ко второй категории относятся банки, не входящие в первую, но имеющие отрицательную разницу между суммой доходов и расходов в текущем квартале.

3) Банки, не относящиеся к первой и второй категориям. Такие банки могут производить выплату дивидендов без ограничений.

Порядок оформления уставного фонда зависит от формы организации банка. Если банк создается в форме закрытого акционерного общества, то уставны фонд формируется путем распределения всех акций среди учредителей, согласно размера их доли в уставном фонде.

3. Привлеченные средства коммерческого банка.

Коммерческий банк, привлекая средства на счета, получает дополнительные кредитные ресурсы. Таким образом, те средства, которые хранятся на счетах в банках являются для банка привлеченными используются для осуществления кредитных операций.

Кроме того, коммерческий банк может осуществлять недепозитное привлечение – когда он покупает кредиты на межбанковском рынке или у Центрального Банка.

Кроме того, коммерческий банк заимствует средства путем выпуска долговых облигаций.

Основы организации банковского кредитования.

1. Сущность организации кредитных операций.

2. Кредитная политика.

3. Принципы банковского кредитования.

4. Кредитный договор.

5. Управление кредитным риском.

1. Сущность организации кредитных операций.

Кредит представляет собой экономические отношения по поводу возвратного движения ссуженной стоимости.

Кредитные операции включают:

1) размещение привлеченных средств от своего имени, на собственных условиях, на собственный риск;

2) покупку и продажу ценных бумаг по поручению клиентов и от своего имени;

3) предоставление гарантий и поручительств от третьих лиц;

4) факторинг – покупка дебиторской задолженности;

5) осуществление лизинга.

Банкам запрещается предоставлять кредиты для компенсации убытков, на пополнение уставных фондов.

Банк не может предоставлять кредиты под процент ниже, чем процентная ставка, выплачиваемая им по депозитам.

Для проведения совместного финансирования банки могут заключать соглашения о консорциумном кредитовании. В рамках такого соглашения банки-участники устанавливают условия предоставления кредита и назначают банк, ответственный за выполнение соглашения.

Банк обязан иметь подразделения, функциями которых является предоставление кредитов и управление операциями, связанными с кредитованием.

При осуществлении кредитных операций банк обязан придерживаться принципов кредитования, в том числе проверять кредитоспособность заемщиков, наличие обеспечения кредита, соблюдать установленные НБУ требования.

2. Кредитная политика.

Кредитную политику следует рассматривать как стратегию и тактику банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию.

При разработке кредитной политики должны учитываться интересы клиентов.

Основные цели кредитной политики:

1) анализ кредитного рынка и определение целевых рынков с целью минимизации кредитного риска;

2) максимизация прибыли в процессе кредитования;

3) оптимизация управления депозитным и кредитным портфелем, снижение доли кредитных ссуд;

4) поддержание ликвидности банка.

Функции кредитной политики:

1) коммерческая функция – получение банком прибыли;

2) стимулирующая – отражение объективных потребностей государства, банков, клиентов, рациональное использование временно привлеченных денежных средств;

3) контрольная функция – кредитная политика позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных ресурсов.

Успех кредитной политики зависит от того, насколько полно воплощены ее установки. Роль кредитной политики заключается в определении приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности.

3. Принципы банковского кредитования.

Банковские операции базируются на методологической основе, одними из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые в процессе кредитования:

1) Возвратность. По поводу этого принципа существуют дискуссии. Необходимость возврата банку полученной ссуды по истечению определенного времени требует от предприятия рационального использования полученных в ссуду средств.

Если предприятие не возвращает банку полученную ссуду, то она теряет свои специфические свойства и кредит превращается в другую экономическую категорию - финансы.

2) Срочность – кредит выдается обязательно на определенный срок, указанный в кредитном договоре.

Срок кредитования должен быть экономически обоснован и зависит от оборачиваемости капитала, оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности.

Краткосрочное кредитование – до года

Среднесрочное – от года до трех лет.

Долгосрочное – более трех лет.

3) Обеспеченность кредита.

Существуют следующие формы обеспечения возврата кредита:

- залог (имущество остается в собственности заемщика);

- заклад (имущество остается в собственности банка);

- гарантия;

- поручительство.

4) Целевой характер использования средств предполагает предоставление потенциальным клиентом бизнес-плана кредитуемого мероприятия.