5) уменьшать потребность в привлеченных средствах, в том числе, в банковском кредите, а, следовательно, и себестоимость продукции.

Преимущества для лизингополучателя:

1) при лизинге возможно стопроцентное финансирование приобретения основных фондов, в отличие от банковского кредитования, когда денежными ресурсами обеспечивается только часть их стоимости;

2) лизинг дает возможность использовать новейшее оборудование без значительных единоразовых расходов собственного капитала;

3) уменьшается риск морального старения объекта лизинга, т.к. лизингополучатель берет его не в собственность, а в лизинг;

4) предприятию проще получить имущество в лизинг, нежели кредит на его приобретение, т.к. объект лизинга является залогом и право собственности на него принадлежит лизингодателю;

5) лизинговые платежи входят в состав валовых расходов, что уменьшает налогооблагаемую прибыль лизингополучателя;

6) лизинговое имущество не зачисляется на баланс предприятия, что повышает его ликвидность;

7) предоставляется право приобретения лизингополучателем имущества по остаточной стоимости в конце срока договора и лизингополучатель, заключая договор лизинга, может рассчитывать на получение от лизингодателя дополнительных услуг: консультационных, информационных, юридических и других.

3. Банковские гарантии и поручительства (в методичке).

Гарантия и поручительство – способ обеспечения выполнения обязательств, который применяется между субъектами правоотношений.

По договору поручительства поручитель обязуется перед кредитором другого лица отвечать по обязательствам в полном объеме либо в определенной части.

Договор поручительства должен быть оформлен в письменном виде. В случае невыполнения обязательств должник и поручитель отвечает перед кредитором как солидарные должники. Это означает, что кредитор может требовать выполнения договора как от должника, так и от поручителя.

При этом поручитель отвечает в том же объеме, что и должник, т.е. он отвечает за основной долг, оплату процентов, а также возмещение убытков, если другие условия не предусмотрены договором поручительства.

За должника может одновременно поручиться несколько лиц-поручителей. При этом они несут солидарную ответственность перед кредитором.

Поручитель, который выполнил обязательства за должника, получает все права кредитора по этим обязательствам. Т.е. он сохраняет право требования от должника.

Гарантию часто отождествляют с поручительством. Это связано с тем, что нормы действующего Гражданского Кодекса Украины не дают определение гарантий. В них лишь говорится, что правила статей о поручительстве расширяются на гарантии, которые выдаются одними организациями для обеспечения погашения задолженности других.

Однако гарантия отличаются от поручительства:

1) в отличие от поручительства гарантия является односторонним гражданско-правовым соглашением;

2) гарант несет субсидиарную (дополнительную) ответственность, т.е. он полностью выполняет обязательства, но лишь при условии отсутствия у основного должника средств, необходимых для выполнения обязательств.

3) оформление гарантии договором не является обязательным;

4) если поручитель отвечает в тех самых пределах, что и должник, то гарант может ограничить свою ответственность частью обязательств должника, т.е. предусмотренные гарантией обязательства определяются оплатой определенной суммы.

Таким образом, под гарантией понимаются обязательства гаранта другому лицу – принципиалу (должнику) оплатить его кредитную задолженность в определенном размере. При этом гарант получает определенные комиссионные. В роли гаранта либо поручителя может быть банк.

Выдавая гарантию либо поручительство, банки должны убедится в кредитоспособности клиента, поскольку выдача гарантий имеет кредитный характер. При этом размер гарантий, которые выдает коммерческий банк, регулируется НБУ.

Банковские гарантии могут быть направлены на выполнение клиентом своих обязательств по торговым и финансовым соглашениям:

1) гарантия выполнения контракта;

2) гарантия предоставления кредита и выставления аккредитива;

3) гарантия акцепта аваля векселей (способы усиления надежности векселя).

Акцепт векселя заключается в том, что банк акцептует вексель при условии, что клиент предоставляет банку денежное покрытие до наступления срока платежа по векселю.

Аваль часто называют вексельным поручительством. При авалировании банк берет на себя ответственность по выполнению обязательства любого обязанного по векселю лица: акцептанта, векселедателя, индоссанта.

Авалист получает права требования также как и поручитель.

Действие гарантии либо поручительства заканчивается в случае выполнения обязательств заемщиком. Кроме того, действия гарантии или поручительства приостанавливаются, если кредитор на протяжении 3 месяцев со дня наступления срока выполнения обязательств не обратился к гаранту либо поручителю.

4. Посреднические, консультационные и информационные услуги.

Среди нетрадиционных банковских услуг важную роль играют посреднические услуги. На практике предоставление таких услуг оформляется двумя видами гражданско-правовых договоров: договором поручения и договором комиссии.

По своей сути эти договора являются договорами на продажу услуг. Законодатель под продажей услуг понимает какие-либо операции гражданско-правового характера по предоставлению услуг, предоставлению права распоряжения товарами, нематериальными активами.

По договору поручительства одна сторона – поверенный, обязуется выполнять от имени и за счет другой стороны – доверителя, определенные юридические действия: подписание документов, заключение соглашений, а также поиск контрагентов, наведение справок, осмотр имущества.

Поверенный является представителем своего доверителя перед третьим лицами. Указания доверителя на осуществление поверенным конкретных юридических действий содержатся в договоре либо в выданной доверенности. При этом поверенный обязан передавать в определенный срок доверителю всё полученное в связи с выполнением поручения: ценные бумаги, денежные средства, документы.

Доверитель, поскольку поверенный действует за его счет, обязан обеспечивать поверенного денежными средствами, необходимыми для выполнения поручения, а также возмещать ему фактические расходы.

По договору комиссии одна сторона – комиссионер, обязуется по поручению дугой стороны – комитента, за вознаграждение заключать одно либо несколько соглашений от своего имени за счет комитента.

Договор поручения имеет много общего с договором комиссии. Однако между ними существуют и различия: по договору комиссии комиссионер заключает соглашение от своего имени, а по договору поручения поверенный действует от имени доверителя.