Банк, в свою очередь, проверяет целевое использование ресурсов.

5) Принцип дифференцированного подхода.

6) Платность.

4. Кредитный договор.

Все вопросы, связанные с кредитованием рассматриваются между заемщиком и банком на договорной основе посредством заключения кредитного договора, в котором предусматриваются следующие моменты:

1) цель кредита;

2) сумма;

3) срок пользования, включая конкретные сроки его погашения;

4) условия и порядок выдачи и погашения;

5) формы обеспечения обязательств;

6) процентная ставка и порядок уплаты;

7) обязательства, права и ответственность сторон по выдаче и погашению кредита;

8) перечень документов и периодичность их предоставления банку.

Если предприятие пользуется кредитом постоянно, договор может заключаться на длительный срок. Когда потребность в кредите носит временный характер, срок сокращается.

Для получения кредита заемщик обращается в банк с обоснованным ходатайством, в котором доказывается необходимость в кредите, указывается характер кредитуемого мероприятия.

Для заемщиков, имеющих постоянные кредитные отношения с банком, перечень документов для кредитования может быть сокращен.

После заключения кредитного договора клиенту открывается ссудный счет. Ссудный счет бывает простой и специальный.

Простой ссудный счет – это бухгалтерский документ, с помощью которого происходит разовое предоставление и возврат банку ссуд. Сумма выданной ссуды отражается по дебету ссудного счета, по кредиту – ее погашение.

Специальный ссудный счет – это бухгалтерский документ, посредством которого происходи постоянная выдача и возврат банковских ссуд на один или несколько объектов кредитования.

Ражим ссудного счета определяется в кредитном договоре:

1) Выданная сумма может быть перечислена на текущий счет заемщика или на текущий счет контрагента заемщика.

2) Банк может оплачивать затраты клиента по кредитуемой сделке по мере поступления расчетных документов, единовременно или постепенного увеличивая размер ссудной задолженности.

5. Управление кредитным риском.

Кредитный риск - это возможность возникновения убытков вследствие неоплаты или просрочки оплаты заемщиком банка своих финансовых обязательств.

Подверженность кредитному риску остается в течение всего периода кредитования. Она определяется временем, на которое выдаются средства и суммой кредита.

Потенциальными убытками при кредитном риске являются сумма кредита и процент по нему.

Банковские менеджеры несут ответственность в отношении кредитных рисков в следующих направлениях:

1) распознать риск на ранней стадии кредитной сделки;

2) проанализировать и количественно оценить риск;

3) создать условия, необходимые для управления и контроля за кредитным риском.

Основными элементами системы управления кредитным риском являются:

1) организационное обеспечение кредитной деятельности инструктивным и методологическим материалом;

2) установление лимитов;

3) ранжирование кредитов по уровню кредитного риска и сопоставление с установленными масштабами;

4) оценка кредитного предложения и анализ кредитоспособности заемщика;

5) определение процентной ставки с учетом возможных потерь по ссудам;

6) распределение полномочий при принятии управленческих решений;

7) кредитный мониторинг;

8) управление кредитным портфелем и восстановление проблемных кредитов.

Банковский процент. Процент начисления.

1. Сущность, роль и функции банковского процента.

2. Виды процентных ставок.

3. Методы начисления процентов.

1. Сущность, роль и функции банковского процента.

Банковский процент возникает в том случае, когда одним из объектов кредитных отношений выступает банк. В основе банковского процента лежит понятие ссудного процента, который является ценой ссужаемой стоимости.

Источником его уплаты выступает прибыль заемщика, полученная в результате использования кредита.

Необходимо учитывать, что банк размещает в ссуду в основном не собственные, а привлеченные средства.

Доход, получаемый банком – это компенсация за посредничество при перераспределении временно свободных денежных ресурсов.

Таким образом, банковский процент выполняет функцию сохранения ссуженной стоимости.

Процентная политика выступает важнейшей составляющей среди средств денежно-кредитного регулирования, является способом управления кредитными отношениями.

В качестве отдельных элементов процентной политики выделяют:

- различные способы формирования процента;

- дифференциацию процентных ставок;

- методы регулирования нормы процента со стороны Центрального Банка;

- порядок начисления и взимания процентов;

- источники уплаты процента.

2. Виды процентных ставок.

Процентная ставка – это относительная величина процентных платежей за заемный капитал за определенный период времени (год).

При этом различают:

1) фиксированную процентную ставку – устанавливается на весь период пользования ссудой без права ее пересмотра;

2) плавающая процентная ставка – ее размер периодически пересматривается через отдельные промежутки времени, однако, это обязательно оговаривается в кредитном договоре.

При расчет нормы процента коммерческие банки учитывают уровень базовом процентной ставки, устанавливаемой на определенный период для наиболее кредитоспособных клиентов банка по обеспеченным ссудам и надбавку за риск с учетом условий каждой отдельной сделки, при этом рассчитывается процентная маржа.

Процентная маржа – это разница между средней процентной ставкой по активным и пассивным операциям, определяется как отношение чистого дохода по процентам к среднему объему активов, приносящих доход в форме процента:

Факторы, влияющие на уровень банковского процента:

1) средний уровень платы за привлеченные ресурсы – депозитный процент;

2) другие расходы банка;

3) платежеспособность клиента, его характер и степень риска;

4) наличие обеспечения;

5) срок кредитования.

В кредитном договоре предусматривается не только размер процентных ставок, но и порядок их уплаты. Проценты за ссуду устанавливается с таким расчетом, чтобы они покрыли расходы банка по привлечению средств с добавлением маржи.

Маржа – разница между доходами и расходами.

3. Методы начисления процентов.

Проценты бывают простыми и сложными.

Общая сумма долга заемщика кредитору (S) = основная сумма дола (Р) + начисление процентов (I).