Понятие качества кредитного портфеля и критерии его оценки. Для раскрытия содержания качества кредитного портфеля обратимся к толкованию термина «качество».

Качество - это:

1) свойство или принадлежность, все, что составляет сущность лица или вещи;

2) совокупность существенных признаков, свойств, особенно стей, отличающих предмет или явление от других и придающих ему определенность;

3) то или иное свойство, признак, определяющий достоинство чего-либо.

Следовательно, качество явления должно показывать его отли­чие от других явлений и определять его достоинство.

Качественное отличие кредитного портфеля от других портфе­лей коммерческого банка заключается в таких сущностных свойствах кредита и категорий кредитного характера, как возвратное движение стоимости между участниками отношений, а также денежный харак­тер объекта отношений.

Совокупность видов операций и используемых инструментов денежного рынка, образующая кредитный портфель, имеет черты, опре­деляемые характером и целью деятельности банка на финансовом рынке. Известно, что ссудные операции и другие операции кредитного характера отличаются высоким риском. В то же время они должны отве­чать цели деятельности банка - получению максимальной прибыли при допустимом уровне ликвидности. Из этого вытекают такие свой­ства кредитного портфеля, как кредитный риск, доходность и ликвид­ность. Им соответствуют и критерии оценки достоинств и недостатков конкретного кредитного портфеля банка, т.е. критерии оценки его качества (рис.6)

Рис. 6 Соответствие свойств кредитного портфеля и критериев оценки его качеств

Под качеством кредитного портфеля можно понимать такое свой­ство его структуры, которое обладает способностью обеспечивать мак­симальный уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности баланса.

Система оценки качества кредитного портфеля включает в себя:

§ выбор критериев оценки;

§ способ оценки качества элементов и сегментов кредитного портфеля;

§ определение методов классификации элементов портфеля по группам качества (риска);

§ оценка качества кредитного портфеля в целом на основе сис­темы финансовых коэффициентов;

§ оценка качества кредитного портфеля на основе его сегмен­тации.

Для сводной оценки качества кредитного портфеля банк должен выбрать систему показателей из перечисленных и обозначить их зна­чимость (вес в процентах). Сводная оценка кредитного портфеля опре­деляется в баллах на основе взвешивания группы качества показателя и его значимости и суммирования полученных значений. Об измене­нии качества кредитного портфеля в целом можно судить на основе:

1) динамики сводной балльной оценки;

2)сравнения фактического значения отдельных финансовых коэффициентов с мировыми стандартами или стандартами банка, выте­кающими из бизнес-плана;

3)сравнения значений коэффициентов с их уровнем у других аналогичных по размеру банков.

Выводы о качестве кредитного портфеля на основе финансовых коэффициентов корректируются по результатам его структурного ана­лиза (сегментации).

Анализ структуры кредитного портфеля является одним из спо­собов оценки его качества. В мировой и российской банковской прак­тике известно много критериев сегментации кредитного портфеля. Среди них:

§ субъекты кредитования;

§ объекты и назначение кредита;

§ сроки кредитования;

§ размер ссуды;

§ наличие и характер обеспечения, источники и методы пога­шения кредитов, кредитоспособность заемщика;

§ цена кредита;

§ отраслевая принадлежность заемщика и т.д.

Структурный анализ проводится для выявления излишней кон­центрации кредитных операций в одном сегменте, доли крупных ссуд и ссуд, предоставленных заемщикам с низкой степенью кредитоспособности, что повышает степень совокупного кредитного риска.

Субъектом кредитования с позиции классического банковского дела являются юридические или физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки. Субъект получения кредита может быть самого разного уровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть до государства.

По субъектам ссуды банка можно разделить на три большие группы:

1) ссуды, выданные юридическим лицам для кредитования теку­щей производственной деятельности (корпоративные ссуды);

2) ссуды, предоставленные физическим лицам для удовлетво­рения личных потребностей (потребительские ссуды);

3) ссуды, выдаваемые банкам для поддержания ликвидности их баланса (межбанковские ссуды).

Структура кредитов по субъектам кредитования за 2001-2008 гг. характеризуется следующим (приложение А, табл.11). За 7 лет (с 2001 по 2008 г.) объем кредитования корпоративных клиентов вырос в 10 раз в абсо­лютном выражении. Этому способствовали стабилизация экономи­ческой ситуации в стране, рост производства и развитие всей эконо­мики в целом. Кредитование юридических лиц занимает основную нишу в общем объеме кредитования. Развитие кредитования физиче­ских лиц наиболее просматривается с 2005 г., о чем свидетельствует запуск программ кредитования населения ведущими банками страны. Данные обстоятельства позволили диверсифицировать кредитные активы банковской системы. Доля межбанковского кредитования оста­ется практически на постоянном уровне, что свидетельствует о рынке МБК как об источнике поддержания ликвидности кредитной системы, а не о спекулятивном направлении деятельности банков.

Представленные данные говорят о слабой разработанности про­граммы потребительского кредитования, несовершенстве нормативной базы в области стимулирования населения. При этом, несмотря на небольшую долю кредитов, выданных физическим лицам, стоит под­черкнуть значительное ее увеличение: как уже было отмечено, за период с 2001 г. доля кредитов физическим лицам увеличилась практически в 3 раза, с 5 до 15,1%. Проанализируем причины такого роста.

Кредитование физических лиц является одним из самых распро­страненных видов банковских операций в странах Запада. Многие рос­сийские банки начинают, а часть из них уже внедрили в практику потре­бительское кредитование. Ярким примером является банк «Русский стандарт». Его годовой кредитооборот составляется 250 млн. дол., что соответствует 80% всего объема кредитов, выдаваемых в России в мес­тах совершения покупок товаров и услуг. Свои программы предлагают также «Международный промышленный банк», «Собинбанк», «Рос­банк», «Московский кредитный банк», «Сбербанк», «Инвестсбербанк», «Промбизнесбанк», «Дельта Банк»). Увеличение интереса к данному направлению кредитования со стороны ряда крупнейших банков обу­словлено следующими факторами: