Уровень К6 должен стремиться к единице

Рекомендуемый уровень К7 - до 800%

Рекомендуемый уровень К8 - до 3%.

Особенности системы управления кредитным риском системы размещенных депозитов и межбанковских кредитов (МБК) связаны с особенностями соответствующих операций (приложение А, табл. 6).

Для анализа финансового положения банка-заемщика западная практика выработала широкий перечень методик (приложение А, табл. 7).

Система мониторинга финансовых институтов (Financial Institutions Monitoring System FIMS) предполагает наличие на регу­лярной основе информации по нескольким десяткам параметров, которые затем исследуются с целью выявления их зна­чимости для прогноза финансового состояния банка.

Система мониторинга банков (UBSS) использовала данные из официальной отчетности банков с целью выявления организаций, значения показателей которых ухудшились по сравнению с соответ­ствующими группами банков со схожим размером активов. UBSS строи­лась на шести коэффициентах: капитал первого уровня, чистый доход, чистые ликвидные активы, просроченные кредиты, (включая те, по которым прекращено начисление процентов), рост активов за последние четыре квартала, процентные расходы по управляемой части обязательств.

Методика СAEL включает четыре компоненты системы CAMEL - капитал, качество активов, доходы и ликвидность, - но не дает оценки менеджмента.

В настоящее время зарубежными и российскими банками широко используется методика CAMELS, которая также может быть исполь­зована для определения финансового положения банка-заемщика как показатель оценки качества МБК. Для целей анализа коэффициенты разбиваются на шесть групп:

1) капитализации;

2) ликвидности;

3) качества активов;

4) ресурсной базы;

5) прибыльности;

6) деловой активности.

Особое значение для оценки качества МБК имеет группа пока­зателей «Имидж банка-заемщика». Участники межбанковского рынка большое внимание обращают на имидж банка, его положение в бан­ковской системе. Это подтверждается проблемами на межбанковском рынке, произошедшими летом 2006 г. Из-за большого числа слухов, догадок, неофициальной информации об участниках межбанковского рынка кредитные лимиты на мелкие региональные банки были закрыты, что привело к стремительному росту процентных ставок и стагнации на рынке.

Также заемщика позволяют оценить приведенные ниже харак­теристики:

§ учредители, их доли в уставном фонде;

§ реальные владельцы банка;

§ руководящие органы банка;

§ ФПГ, в которые входит банк, отраслевая специализация ФПГ;

§ связь с государственными структурами (степень взаимозави­симостей, персонификация и т.п.);

§ крупнейшие заемщики банка;

§ контрагенты банка по операциям на внутреннем валютном и денежном рынке.

На основе применения группы коэффициентов рейтинговой методики CAMELS финансовому положению заемщика присваивается количественный балл и, исходя из его значения, классифицируется как хорошее, среднее, плохое. Имидж заемщика определяется на основе экспертных оценок и формирует качественное представление о нем. Этот показатель будет негативно влиять на качество межбанковского кредита, если только он будет классифицирован как негативный. При­знаками негативного имиджа может стать информация о несоответ­ствии балансовых данных заемщика реальной ситуации, о негативной деловой репутации руководства и собственников, о низком професси­онализме сотрудников банка. Стабильный и тем более положительный имидж заемщика не вызовет у участников рынка МБК необходимости пересмотра его рейтинга.

Для определения группы качества предоставленного межбанков­ского кредита можно применять смешанную форму оценки, основан­ную на номерной форме с использованием элементов балльной. Оценку качества МБК следует проводить в два этапа.

1)определение качества МБК на основе показателей оценки финансового состояния и обслуживания долга заемщиком (приложение А, табл. 8);

2) корректировка группы качества МБК, определенной на пер­вом этапе, если имидж банка-заемщика негативный (приложение А, табл. 9).

Если имидж заемщика определен как негативный, то на втором этапе оценки необходимо скорректировать группу качества выданной ссуды.

Предложенная форма оценки является адекватной современным российским условиям, ее точность обеспечивается сочетанием эксперт­ного и количественного подходов для определения качества.

На основе показателей оценки качества МБК могут быть предложены направления их совершенствования. В частности, пред­лагаются к применению следующие критерии для целей сегментного анализа:

1) уровень средневзвешенных процентных ставок;

2) сумма выданных кредитов.

3.1 Трудности управления кредитным риском

Трудностью управления кредитными рисками в совре­менных условиях являются отсутствие системы всестороннего и глу­бокого анализа кредитного процесса, солидной методологической базы и принятие неправильных управленческих решений в условиях непол­ной информации.

Из-за потенциально опасных для кредитной организации послед­ствий кредитного риска важно регулярно осуществлять всесторонний анализ процессов оценки, администрирования, наблюдения, контроля, возврата кредитов, авансов, гарантий и прочих инструментов, особенно это касается инвестиционного кредитования.

Поэтому основное содержание процесса управления совокуп­ными кредитными рисками включает в себя оценку и анализ политики и практики работы кредитной организации и принятия ею необходи­мых мер по следующим направлениям:

§ управление совокупным риском кредитного портфеля;

§ управление организацией кредитного процесса и операциями;

§ управление неработающим кредитным портфелем;

§ оценка политики управления кредитными рисками;

§ оценка политики по ограничению кредитных рисков и лимитам;

§ оценка классификации и реклассификации активов;

§ оценка политики по резервированию возможных потерь по кредитным рискам.

Управление совокупным риском кредитного портфеля банка в первую очередь зависит от официальной кредитной политики. Объек­тами ее анализа являются:

§ лимит на общую сумму выданных кредитов;

§ географические лимиты; концентрация кредитов;

§ распределение по категориям клиентов;

§ виды кредитов;

§ сроки кредитов;

§ кредитное ценообразование;

§ особенности ценовой политики кредитной организации;

§ кредитное администрирование и делегирование полномочий;

§ процедуры по оценке качества ссуд;

§ максимальное соотношение суммы кредита и отдельных видов залога;

§ организация учета и внутреннего контроля за кредитным процессом;

§ особенности определения групп риска;

§ работа с проблемными кредитами;

§ финансовая информация и кредитная история;

§ методологическая база кредитного процесса;

§ взаимосвязь с другими отделами кредитной организации.