Финансовый менеджмент управления деятельностью предприятия
Разработка системы мотивации труда на основе ключевых показателей деятельности позволит проанализировать полученные результаты. Их необходимо обсудить с руководителями и сотрудниками, внести необходимые изменения.
На основе проведенной работы необходимо разработать и внедрить Положение о премиальных выплатах работникам, направленное на достижение высоких производственных показателей филиалов, структурных подразделений и стимулирующее сотрудников на достижение необходимых для Общества результатов и ознакомить с новой системой сотрудников Общества.
Схема оплаты должна быть понятна и прозрачна для каждого, поэтому необходимо ответить на все интересующие работников вопросы и донести позитивные стороны изменения. В течение двухмесячного срока выплачивать заработную плату по старой системе оплаты труда с предоставлением данных по новой. Это даст сотрудникам возможность в случае необходимости поменять свое поведение или отношение к работе.
Теперь установленные Ключевые показатели каждого подразделения, уровень достижения которых может быть:
- амбициозный;
- базовый;
- допустимый;
- ниже допустимого.
Формируют премиальный фонд подразделения и являются прямым вознаграждением за вклад в эффективность работы данного подразделения.
При внедрении данной системы на заработную плату работников ОАО «Элара» значительное влияние оказывает переменная часть, включающая:
- премию за выполнение Ключевых показателей деятельности;
- премию из фонда руководителя. Данный фонд создается для премирования руководителем непосредственных подчиненных в соответствии с их личным вкладом в достижение производственных результатов;
- премию из фонда достижений. Данный фонд создается для премирования подразделений, внесших наибольший вклад в деятельность Общества в отчетном периоде и распределяется генеральным директором.
Кроме того, системой должна быть предусмотрена «проектная премия» - это поощрение сотрудника за активное участие в проекте, интенсивность, качественное и своевременное выполнение своей задачи. Проектная премия выплачивается только при условии выполнения сотрудником поставленной задачи.
В целях более объективной оценки труда руководителей, в подчинении которых находятся несколько структурных подразделений, применяется интегральный показатель.
Рис. 4. Схема расчета интегрального показателя подразделения
Функционирование системы премирования осуществляется посредством взаимодействия подразделений с отделом организации труда и заработной платы. Отдел организации труда и заработной платы осуществляет расчет и контроль значений Ключевых показателей деятельности.
В конце каждого квартала руководители подразделений предоставляют в отдел организации труда и заработной платы информацию о выполнении Ключевых показателей деятельности.
Работники отдела организации труда и заработной платы осуществляют проверку полученных данных по значению и по источникам исходных данных. На основании результатов проверки исходных данных и последующего расчета интегрального показателя подразделениям выставляются балльные оценки.
Пример расчета приведен на основании Ключевых показателей деятельности, разработанных для ОАО «Элара». Всем значениям Ключевых показателей деятельности соответствуют как веса, так и целевые значения от 1 до 5. Веса отражают значимость Ключевых показателей деятельности в отчетном периоде. Размер веса определяет руководитель структурного подразделения.
В результате расчетов интегральный показатель КПД ОАО «Элара» равен:
Интегральный показатель = К1*[Показатель выполненной работы] + К2*[Индекс удовлетворенности отделов].
Показатель выполненной работы равен – 3,95.
Индекс удовлетворенности отделов равен – 4,02.
Интегральный показатель по ОАО «Элара»:
(0,7 * 3,95) + (0,3 * 4,02) = 3,97
что соответствует базовому уровню и дает возможность дополнительного выборочного премирования сотрудников из фонда руководителя в размере 6,8%.
Таблица 12
Расчет фактических значений Ключевых показателей деятельности
ОАО «Элара»
|
Фактические значения КПД |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
ОАО «Элара» |
Руководитель _ / / | |||||||||||
| № | Наименование КПД | Вес1 | Вес2 | Целевые значения | Оценка результатов | |||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | Значение | |||||||
| 1. |
Выполнение требований системы менеджмента качества | - | 0,1 | - | - | - | - | - |
| |||
| 1.1. |
Выполнение общих требований и требований к документации | 0,2 |
| менее 3% | от 3% до 6% | от 6% до 9% | от 9% до 12% | свыше 12% | 10% | |||
| 1.2. |
Выполнение требований к ответственности руководства | 0,2 |
| менее 3% | от 3% до 6% | от 6% до 9% | от 9% до 12% | свыше 12% | 7% | |||
| 1.3. |
Выполнение требований к менеджменту ресурсов | 0,2 |
| менее 3% | от 3% до 6% | от 6% до 9% | от 9% до 12% | свыше 12% | 7% | |||
| 1.4. |
Выполнение требований к процессам | 0,2 |
| менее 3% | от 3% до 6% | от 6% до 9% | от 9% до 12% | свыше 12% | 13% | |||
| 1,5 |
Выполнение требований по измерению, анализу и улучшению | 0,2 |
| менее 3% | от 3% до 6% | от 6% до 9% | от 9% до 12% | свыше 12% | 7% | |||
| 2. |
Индекс аварийности | - | 0,30 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.1. |
Коэффициент внеплановых остановов | 0,3 | - | более 10 | от 7 | до 10 | от 4 | до 6 | от 1 | до 3 | нет | 2 |
| 2.2. |
Коэффициент длительности внеплановых остановов | 0,7 | - | более 3 дн. | от 2 дн. | до 3 дн. | от 1дн. | до 2 дн. | от 1 ч. | до 8 ч. | 0 ч. | 1 день |
| 3 |
Коэффициент качества выполнения ППР и ТО | - | 0,20 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3.1. |
Отклонение длительности выполнения работ от плана | 0,40 | - | более 10 дн. | от 6 дн. | до 10 дн. | от 3 дн. | до 5 дн. | до 2 дн. | 0 дн. | до 2 дн. | |
| 3.2. |
Среднее время устранения дефектов | 0,60 | - | более 10 дн. | от 6 дн. | до 10 дн. | от 3 дн. | до 5 дн. | до 2 дн. | 0 дн. | до 2 дн. | |
| 4. |
Индекс безопасности | - | 0,20 | более 3 | 3 | 2 | 1 | нет | нет | |||
| 5 |
Индекс экономии ТЭР и ГСМ | - | 0,05 | от -4% до -5% | от -3% | до -1% | от 0% | до 2% | от 3% | до 4% | более 5% | более 5% |
| 6 |
Соблюдение сроков обработки и согласования документов | - | 0,05 | более 3 дн. | от 2 дн. | до 3 дн. | от 1дн. | до 2 дн. | от 1 ч. | до 8 ч. | без задержки | 1 день |
| 7 |
Оценка качества сопровождения проектов | - | 0,10 | Не соответствует | Скорее не соответствует | Частично соответствует | Скорее соответствует | Соответствует в полной мере | Скорее соответствует | |||
