ТАТ- Анализ фонда заработной платы предприятия Показатели Выполнение плана по

Приемы финансового управления и принятия решений
Рефераты >> Финансы >> Приемы финансового управления и принятия решений

ТАТ-1. Анализ фонда заработной платы предприятия

Показатели		Выполнение плана по контингенту	Фонд заработной платы (ФЗП)			Изменение ФЗП	В т.ч. от влияния факторов
Показатели		Выполнение плана по контингенту	Плановый	Скоррек.-ный план	Отчетный	Изменение ФЗП	Контингент	Заработная плата
А		1	2	3	4	5	6	7
1	ФЗП всего	133,33	151000	201333,33	229000	78000	50333,33	27666,67
2	ФЗП рабочих	133,33	120000	160000	180000	60000	40000	20000
3	ФЗП служащих	120,00	25000	30000	36000	11000	5000	6000
4	ФЗП ИТР	200,00	6000	12000	13000	7000	6000	1000
5	Сумма по номенклатуре (2+3+4)	-	151000	202000	229000	78000	51000	27000
6	Влияние структурных изменений (1-5)	-	-	-666,67	-	-	-666,67	666,67

ТАТ-2. Анализ фонда заработной платы предприятия ( оценка структурных сдвигов)

Элементы совокупности	Структура контингента			Заработная плата, руб			ЗПi/ ЗП	Оценка влияния факторов на изменение
	Структура контингента			Заработная плата, руб				Средней заработной платы		Фонда заработной платы
	Плановый	Отчетный	Изменения	Плановый	Отчетный	Изменение		Структуры	З.пл. по категориям	Контингента	З.пл. по категориям
А	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Рабочие	83,33	83,33	0,00	4000	4500	500	-194	0,00	416,67	0,00	20000
Служащие	13,89	12,50	-1,39	5000	6000	1000	806	-11,19	125,00	-537,04	6000
ИТР	2,78	4,17	1,39	6000	6500	500	1806	25,08	20,83	1203,70	1000
Итого:	100,00	100,00	-	4194,44	4770,83	576,39	-	13,89	562,50	666,67	27000

На изменение фонда заработной платы влияют следующие факторы:

· Изменение численности рабочих- 12 чел.;

· Изменение тарифных ставок, согласно скорректированному плану выполненных работ - 78000;

Результаты расчетов представим в модели «баланс отклонений по факторам»:

Страница: