Организация планирования и стратегия развития предприятия. Инвестиционный проект экономической целесообразности технического перевооружения предприятия
Фактический начальный баланс составляет 107,7 млн., однако за 5 лет мы будем выплачивать не только основной долг, но и проценты за пользование кредитом. Рассчитаем сумму процентов на основании аннуитета. Аннуитет предполагает расчет равных усредненных процентов за весь период пользования кредитом. Сумма процентов данном случае равна – 107,7:12∙20∙(60+1):2:100=55 млн. руб. за весь период пользования. 55:5=11 млн. руб. – за 1 год. Для баланса добавим рассчитанные проценты к сумме кредита – 107,7 + 55 = 162,7 млн.руб. сумма основного долга – 107,7:4=27 млн. руб.
Прогноз прибыли
Проведем расчет ожидаемого дохода. Мы в данном случае проведем оценку эффективности только собственных средств предприятия. Процентные платежи учитываются в составе валовых издержек при прогнозируемой прибыли, а погашение основного долга учитывается при прогнозировании денежных потоков в графу оттоки.
Таблица 8.4.1
Прогноз прибыли
|
№ п/п |
Наименование показателя |
Ед. изм. |
Базовый 2008 год |
По периодам реализации проекта | ||||||
|
2009 г. |
2010 г. |
2011 г. |
2012 г. |
2013 г. |
2014 г. |
2015 г. | ||||
|
YI |
ВСЕГО ПО ПРЕДПРИЯТИЮ | |||||||||
|
1. |
Выручка от реализации товаров, продукции (работ услуг) |
млн.руб. |
777,1 |
962,0 |
1 746,4 |
1 864,7 |
1 991,5 |
2 151,3 |
2 245,6 |
2 344,1 |
|
2. |
Начисленные налоги и сборы из выручки |
млн. руб |
25,1 |
30,9 |
144,2 |
152,1 |
160,4 |
169,8 |
177,8 |
186,2 |
|
2.1 |
Акцизы | |||||||||
|
2.2 |
НДС подлежащий уплате (возврату) (стр.1.2.1 - стр.1.2.2) | |||||||||
|
2.3 |
НДС начисленный |
18% |
11,5 |
18,5 |
125,0 |
131,7 |
138,8 |
146,7 |
153,9 |
161,3 |
|
2.4 |
НДС к вычету, в том числе: |
40,0 |
122,3 |
92,2 |
81,7 |
88,0 |
94,7 |
98,7 |
102,9 | |
|
2.5 |
по приобретенным материальным ресурсам |
18% |
40,0 |
43,7 |
75,8 |
81,7 |
88,0 |
94,7 |
98,7 |
102,9 |
|
2.6 |
уплаченный при приобретении (ввозе) основных средств, нематериальных активов, проведении строительно-монтажных работ |
78,6 |
16,4 | |||||||
|
2.7 |
Единый платеж в местные целевые бюджетные жилищно-инвестиционные фонды, в республиканский фонд поддержки производителей сельскохозяйственной продукции, продовольствия и аграрной науки |
1,0% |
10,7 |
9,4 |
16,2 |
17,3 |
18,5 |
20,0 |
20,9 |
21,8 |
|
2.8 |
Прочие (налог с продаж) |
2,9 |
3,0 |
3,0 |
3,0 |
3,0 |
3,0 |
3,0 |
3,0 | |
|
Итого налогов, сборов, платежей, уплачиваемых из выручки |
25,1 |
30,9 |
144,2 |
152,0 |
160,3 |
169,7 |
177,8 |
186,1 | ||
|
3 |
Покупная стоимость товаров (без НДС) |
млн. руб |
0,0 |
87,0 |
91,4 |
95,9 |
100,7 |
105,7 |
111,0 |
116,6 |
|
4. |
Себестоимость реализованных товаров, продукции, работ, услуг |
млн. руб |
744,3 |
793,0 |
1 404,7 |
1 489,9 |
1 585,9 |
1 695,1 |
1 753,1 |
1 813,4 |
|
4.1 |
Материальные затраты, всего |
222,0 |
242,5 |
421,2 |
453,8 |
489,2 |
542,2 |
548,4 |
571,6 | |
|
в том числе: | ||||||||||
|
Сырье и материалы |
130,0 |
149,0 |
284,9 |
310,2 |
337,9 |
381,5 |
381,5 |
398,1 | ||
|
Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты |
0,0 | |||||||||
|
Топливно-энергетические ресурсы |
42,0 |
52,0 |
88,3 |
92,6 |
97,2 |
103,2 |
105,6 |
108,1 | ||
|
Работы и услуги производственного характера |
12,0 |
20,0 |
20,0 |
20,0 |
20,0 |
20,0 |
20,0 |
20,0 | ||
|
Прочие материальные затраты |
38,0 |
21,5 |
28,0 |
31,0 |
34,1 |
37,5 |
41,3 |
45,4 | ||
|
4.2. |
Расходы на оплату труда |
320,5 |
370,0 |
656,1 |
694,7 |
735,7 |
788,8 |
815,2 |
842,5 | |
|
4.3. |
Отчисления на социальные нужды |
121,8 |
129,5 |
229,6 |
243,1 |
257,5 |
276,1 |
285,3 |
294,9 | |
|
4.5. |
Амортизация основных средств и нематериальных активов |
19,0 |
14,0 |
49,0 |
49,0 |
49,0 |
49,0 |
49,0 |
49,0 | |
|
4.6. |
Прочие затраты, всего в том числе: |
61,0 |
37,0 |
48,7 |
49,1 |
54,5 |
55,0 |
55,2 |
55,5 | |
|
Налоги и неналоговые платежи |
4,0 |
5,0 |
5,2 |
5,4 |
5,5 |
5,7 |
5,8 |
5,9 | ||
|
Платежи по страхованию |
5,0 |
2,0 |
3,5 |
3,8 |
4,0 |
4,3 |
4,4 |
4,5 | ||
|
Проценты по полученным ссудам, кредитам и займам (в соответствии с законодательством) |
12,0 | |||||||||
|
Лизинговые платежи | ||||||||||
|
Другие затраты |
40,0 |
30,0 |
40,0 |
40,0 |
45,0 |
45,0 |
45,0 |
45,0 | ||
|
Справочно: | ||||||||||
|
- условно-переменные издержки |
521 |
555 |
983 |
894 |
952 |
1 017 |
1 227 |
1 269 | ||
|
- условно-постоянные издержки |
223 |
238 |
421 |
596 |
634 |
678 |
526 |
544 | ||
|
5 |
ЕBDIT |
33 |
169 |
342 |
375 |
406 |
456 |
493 |
531 | |
|
6 |
ЕBIT |
0 |
50,99 |
92,56 |
98,83 |
105,55 |
114,02 |
119,02 |
124,24 | |
|
7 |
Платежи по процентам |
11,00 |
11,00 |
11,00 |
11,00 |
11,00 |
11,00 | |||
|
8 |
ЕBT |
57,99 |
216,67 |
243,49 |
267,56 |
310,14 |
340,19 |
371,88 | ||
|
9 |
Прибыль от реализации товаров, продукции, работ, услуг |
млн. руб |
7,7 |
51,1 |
197,4 |
222,8 |
245,2 |
286,5 |
314,8 |
344,6 |
|
10 |
Сальдо операционных доходов и расходов |
млн.руб. |
60,0 |
50,0 |
52,5 |
55,1 |
57,9 |
60,8 |
63,8 |
67,0 |
|
11 |
Сальдо внереализационных доходов и расходов |
млн.руб. |
-10,0 |
-11,0 |
-11,0 |
-11,0 |
-11,0 |
-11,0 |
-11,0 |
-11,0 |
|
12 |
Расходы из прибыли |
млн.руб. |
2,00 |
1,00 |
10,00 |
10,50 |
11,03 |
11,58 |
12,16 |
12,76 |
|
13 |
Начисленные налоги и сборы из прибыли |
млн.руб. |
24,0 |
51,0 |
67,9 |
75,3 |
81,9 |
93,5 |
101,8 |
110,4 |
|
13.1. |
Налог на недвижимость |
1% |
5,5 |
7,0 |
7,0 |
7,0 |
7,0 |
7,0 |
7,0 |
7,0 |
|
13.2. |
Налог на прибыль |
24% |
19,2 |
19,9 |
55,7 |
62,4 |
68,4 |
79,0 |
86,5 |
94,5 |
|
13.3. |
Налог на доходы | |||||||||
|
13.4. |
Местные целевые сборы |
3% |
1,3 |
1,9 |
5,3 |
5,9 |
6,5 |
7,5 |
8,2 |
9,0 |
|
Прочие (указать) | ||||||||||
|
Итого налогов, сборов, платежей, уплачиваемых из прибыли (доходов) |
24,0 |
51,0 |
68,0 |
75,3 |
81,9 |
93,5 |
101,8 |
110,4 | ||
|
14 |
Чистая прибыль |
млн.руб. |
31,7 |
38,1 |
161,0 |
181,1 |
199,2 |
231,1 |
253,7 |
277,4 |
|
15 |
Отчисления в фонд реконструкции и развития |
млн.руб. | ||||||||
|
16 |
Рентабельность реализованной продукции (товаров, работ, услуг) |
% |
6,4% |
14,1% |
15,0% |
15,5% |
16,9% |
14,5% |
15,3% | |
|
17 |
Рентабельность продаж |
% |
5,3% |
11,3% |
11,9% |
12,3% |
13,3% |
11,3% |
11,8% | |
|
18 |
Реализовано на экспорт товаров |
тыс.дол. | ||||||||
|
19 |
Реализовано на экспорт услуг |
тыс.дол. | ||||||||
|
20 |
Кредиторская задолженность на конец отчетного периода |
млн.руб. | ||||||||
|
20,1 |
в том числе просроченная |
млн.руб. | ||||||||
|
21 |
Удельный вес просроченной задолженности в общей сумме кредиторской задолженности |
% | ||||||||
|
22 |
Дебиторская задолженность на конец отчетного периода |
млн.руб. | ||||||||
|
22.1. |
в том числе просроченная |
млн.руб. | ||||||||
|
23 |
Удельный вес просроченной задолженности в общей сумме дебиторской задолженности |
% | ||||||||
|
24 |
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами на отчетную дату |
коэф. | ||||||||
|
25 |
Коэффициент текущей ликвидности на отчетную дату |
коэф. | ||||||||
|
26 |
Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами на отчетную дату |
коэф. | ||||||||
|
27 |
Объем инвестиций в основной капитал |
млн.руб. |
517,6 |
184,7 |
6,8 |
9,8 |
2,3 |
1,4 |
1,2 | |
|
в том числе: | ||||||||||
|
27.1. |
собственные средства |
млн.руб. |
2,3 |
77,0 |
6,8 |
9,8 |
2,3 |
1,4 |
1,2 | |
|
27.2. |
кредиты банков |
млн.руб. |
0,0 |
107,7 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 | |
|
27.3. |
заемные средства других организаций |
млн.руб. | ||||||||
|
27.4. |
за счет средств республиканских и местных бюджетов |
млн.руб. | ||||||||
|
27.5. |
централизованный инновационный фонд |
млн.руб. |
515,3 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 | |
|
27.6. |
безвозмездная (спонсорская) помощь |
млн.руб. | ||||||||
|
27.7. |
иностранные источники |
млн.руб. | ||||||||
|
27.7.1. |
в том числе в долларах США |
тыс.дол. | ||||||||
|
28 |
Потребность в заемных средствах |
млн.руб. | ||||||||
|
29 |
Начисленная среднемесячная заработная плата 1 работника |
тыс.руб. | ||||||||
|
30 |
Показатель по энергосбережению |
% | ||||||||
|
31 |
Соотношение запасов готовой продукции и среднемесячного объема производства |
% | ||||||||
