Перевезено (отправлено) пассажиров по видам транспорта в АРК (млн.)

Таблица 3.2.

1) Данные за 2006-2009 г. с учетом объемов автомобильных пассажирских перевозок, выполненных предпринимателями - физическими лицами

2) Перевезено пассажиров с платным проездом.

Пассажирские перевозки отдельными видами транспорта в АРК

Таблица 3.3

* С учетом объемов автомобильных пассажирских перевозок, которые выполняются предпринимателями-физическими лицами

** Эксплуатационным парком самолетов [собственных, арендованных]

3.2 Рабочий капитал и денежный поток ОАО «Керченский таксопарк»

Ликвидность - способность предприятия своевременно платить по краткосрочным обязательствам. Предприятие считается платежеспособным, если в состоянии вовремя погашать все свои задолженности. Элементарным показателем ликвидности является рабочий капитал (working capital), рассчитываемый как разница между оборотными активами и краткосрочными обязательствами.

Рабочий капитал = Оборотные активы (260+270) - Краткосрочные обязательства (620), т.е.:

Рабочий капитал (2008 г.) = 36,2 – 41,3 = -5,1.

Рабочий капитал (2009 г.) = 78,6 – 39,8 = 38,8.

Рабочий капитал (2010 г.) = 39,4 – 91,7 = -52,5.

Рабочий капитал представляет ту часть оборотных активов, которая финансируется долгосрочными финансовыми ресурсами - собственными (капитал компании) или привлеченными (например, банковские кредиты или долговые обязательства, облигации).

Рабочий капитал - своего рода "финансовая подушка", теоретически позволяющая компании, если вдруг возникнет такая необходимость, погасить все или большую часть своих краткосрочных обязательств, являющихся источником ее финансирования. и продолжать дальше работать, пусть даже в меньшем объеме.

Развитие рабочего капитала и способности предприятия платить по краткосрочным обязательствам особенно интересуют руководство фирмы и кредиторов, предоставляющих краткосрочные кредиты (банки, поставщики).

Источниками рабочего капитала являются:

Любой рост статей краткосрочных активов в балансе

Любое уменьшение статей краткосрочных обязательств фирмы

Рассмотрим изменения в структуре и объеме рабочего капитала (табл. 3.4.). Таблица предлагает обзор прироста и уменьшения рабочего капитала и служит для контроля ликвидности предприятия. Здесь представлена информация о том, какие изменения в структуре рабочего капитала произошли за определенный период и насколько значительны они были. Так определяется структура финансирования краткосрочной деятельности фирмы.

Превышение краткосрочными активами пассивов показывает способность фирмы платить по краткосрочным обязательства, а также наличие или отсутствие надежного финансового "тыла" в виде долгосрочных финансовых ресурсов.

Изменения в структуре и объеме рабочего капитала ОАО «Керченский таксопарк» за 2009 - 2010 гг. (тыс.грн.)

Таблица 3.4