Анализ доходов и расходов бюджета города
Принцип расчетов удельного веса:
Чтобы рассчитать удельный вес по группам, налоговые доходы принимаются за 100 % и неналоговые доходы принимаются за 100 %, затем пропорцией находятся подразделы доходов. Чтобы рассчитать удельный вес в общем объёме, все доходы принимаются за 100 %, затем пропорцией находятся проценты налоговых и неналоговых доходов и их подразделов.
Вывод:
Из моих данных о структуре доходов в прогнозируемом периоде видно, что удельный вес налоговых доходов превышает удельный вес неналоговых доходов, так как бюджет государства формируется за счёт налогов.
Налоговые доходы: Из полученных результатов видно, что наибольший удельный вес составляет налог на добавленную стоимость, за счет высокого товарооборота. А наименьший удельный вес составляет плата за пользование водными объектами, за счет того, что государство выделяет наименьшее количество денег на этот раздел.
Неналоговые доходы: Из полученных результатов видно, что наибольший удельный вес составляют доходы от имущества, находящегося в муниципальной собственности, за счёт государственных предприятий. Самый наименьший удельный вес имеют доходы от продажи находящегося в муниципальной собственности имущества за счет того, что государственные предприятия несут свою ответственность перед государством и дебиторами денежных средств или имущества, а так как в основном они являются платежеспособными, то и процент продаж имущества минимален.
Таблица 3
|
ПРЯМЫЕ НАЛОГИ | КОСВЕНЫЕ НАЛОГИ |
|
Налоги на прибыль, прирост капитала | Налоги на товары и услуги |
|
- налог на прибыль |
-НДС |
|
- налог на доходы с физических лиц |
- лицензионные сборы |
| Налоги на имущество |
- налог на совокупный доход |
|
- налог на имущество физических лиц | Таможенные пошлины |
|
- налог на имущество предприятий |
- госпошлина |
| Платежи за пользование природными ресурсами |
- местные налоги и сборы (если это индивидуальные акцизы) |
|
- плата за пользование водными объектами | |
|
- земельный налог | |
|
Местные налоги и сборы (если это поимущественный налог) |
Прямые налоги устанавливаются непосредственно на доход или имущество.
Косвенные налоги — это налоги на товары и услуги, оплачиваемые в цене товара или включенные в тариф. Владелец товара или услуг при их реализации получает налоговые суммы, которые перечисляет государству. В данном случае связь между плательщиком и государством опосредована через объект обложения.
Местные налоги взимаются местными органами власти на соответствующей территории и поступают в местный бюджет. Местные власти взимают преимущественно индивидуальные акцизы и поимущественный налог.
Таблица 4
Исходные данные для определения расходов бюджета
| Код | Структура расходов | Базис, тыс. руб. | Прогноз. пер., тыс. руб. | ||
| Назначено | Исполнено | Назначено | Исполнено | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|
0100 | Государственное управление
| 6678,72 | 6696 | 4675,1 | 4687,2 |
|
0500 | Правоохранительная деятельность и обеспечение безопасности
| 999,54 | 974,16 | 999,54 | 974,16 |
|
0700 | Промышленность, энергетика, строительство, топливная промышленность, архитектура и градостроительство
| 676,8 | 343,08 | 676,8 | 343,08 |
|
0802 | Расходы за счет земельного налога
| 990 | 1110,6 | 990 | 1110,6 |
|
1000 | Транспорт, дорожное хозяйство, связь и информатика | 6930 | 6553,8 | 41463,44 | 39216,5 |
|
- автомобильный транспорт | 2160 | 2034 | 12254,84 | 11539,97 | |
|
- трамвай и троллейбус (горэлектротранспорт) | 4770 | 4519,8 | 29208,6 | 27676,53 | |
|
1200 |
Жилищно-коммунальное хозяйство | 44215,2 | 38071,8 | 220946,1 | 191386,39 |
|
- жилищное хозяйство | 18475,2 | 15732 | 22779,92 | 19397,56 | |
|
- коммунальное хозяйство | 25560 | 22195,8 | 196780,4 | 170880,21 | |
|
- в том числе теплоснабжение | 14400 | 12780 | 110862,2 | 98390,2 | |
|
- прочие структуры коммунального хозяйства | 180 | 144 | 1385,78 | 1108,62 | |
|
1300 | Предупреждение и ликвидация чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий | 152,46 | 129,6 | 152,46 | 129,6 |
|
1400 |
Образование | 16999,38 | 16482,78 | 21594,78 | 21085,02 |
|
- оплата труда | 12221,82 | 12240 | 16817,22 | 16842,24 | |
|
- продукты питания | 2215,44 | 1825,2 | 2215,44 | 1825,2 | |
|
- приобретение оборудования | 762,12 | 923,58 | 762,12 | 923,58 | |
|
- капитальное строительство | 1800 | 1494 | 1800 | 1494 | |
|
- прочие | - | - | - | - | |
|
1500 |
Культура и искусство | 1614,78 | 1100,7 | 1635,77 | 1115,01 |
|
- в том числе оплата труда | 238,32 | 205,2 | 238,32 | 205,2 | |
|
1600 |
Средства массовой информации | 37,8 | 18 | 37,8 | 18 |
|
1700 |
Здравоохранение | 10558,26 | 10257,3 | 15448,59 | 15210,56 |
|
- оплата труда | 4369,5 | 4524,3 | 8515,28 | 8816,96 | |
|
- медикаменты, продукты питания | 3722,76 | 3303 | 4467,31 | 3963,6 | |
|
- приобретение оборудования | 486 | 630 | 486 | 630 | |
|
- капитальное строительство 1980 | 1980 | 1800 | 1980 | 1800 | |
|
- прочие
| - | - | - | - | |
|
1702 | Физическая культура | 1980 | 1872 | 1980 | 1872 |
|
1800 | Социальная политика | 8782,92 | 8629,2 | 8782,92 | 8629,2 |
|
- оплата труда | 322,92 | 313,2 | 322,92 | 313,2 | |
|
- детские компенсации | 8460 | 8316 | 8460 | 8316 | |
|
- адресная помощь | - | - | - | - | |
|
1803 | Молодежная политика | 761,4 | 343,8 | 761,4 | 343,8 |
|
3000 | Прочие расходы (резервные фонды, не отнесенные к другим подразделам) | 11584,8 | 9255,6 | 11584,8 | 9255,6 |
| Всего расходов | 112962,06 | 101838,42 | 331729,5 | 295376,72 | |
| Превышение доходов над расходами |
| 158710,86 |
| 3754,21 | |
