Финансово-хозяйственная деятельность общества осуществляется на 57,7% за счет собственных средств и на 42,3% за счет заемных средств. За отчетный период уменьшение заемных средств составило около 3%.

Рост собственного капитала на 2% связан с получением прибыли в отчетном периоде от деятельности компании в сумме 3717 тыс. рублей.

В структуре заемного капитала долгосрочные кредиты отсутствуют, краткосрочные кредиты банков увеличились на 1000 тыс.рублей, краткосрочные займы уменьшилась с 44,85% до 40,3% .

В составе кредиторской задолженности числится:

Задолженность перед персоналом – возросла с 4 тыс.руб. до 8 тыс.руб.

Задолженность по налогам и сборам – 2003 г - 703 тыс. руб. Погашена до 3 тыс.руб.

Задолженность перед внебюджетными фондами – с 7 тыс.руб. сократилась до 1 тыс.руб.

Прочие кредиторы – 2003г – 21980тыс.рублей, 2004г – 21705 тыс.рублей

Рисунок 2.1 Изменение структуры баланса

Как показывает рисунок 2.1: валюта баланса увеличилась в части активов из-за увеличения внеоборотных активов на 3 %. А в пассиве – за счет увеличения собственных средств.

Рисунок 2.2 : в структуре баланса и в 2003 и в 2004 гг. преобладают внеоборотные активы. Это и объяснимо сферой деятельности данного предприятия. ООО «ЦентрСтрой» занимается строительной деятельностью.

Рисунок 2.2 Структура активов баланса

Рисунок 2.3 Структура пассивов баланса

Рисунок 2.3 нам показывает, что в 2004 г. произошло незначительное увеличение краткосрочых обязательств, это обусловлено взятием кредитов. Также наблюдается увеличение Собственного капитала, за счет увеличения статьи «Нераспределенная прибыль».

Из таблицы 2.3 можно сделать следующие выводы:

Кредиторская задолженность представляет собой задолженность предприятия за товары, работы, услуги. Этот вид задолженности возникает в результате временного лага между получением товара, работы, услуги и оплатой. Если оплата производится досрочно, то действует определенная система скидок, в то же время просрочка задолженности приводит к штрафу, сумма которого возрастает с увеличением времени просрочки.

Таблица 2.3

Структура кредиторской задолженности,

.

За указанный период кредиторская задолженность уменьшилась 1.06 раза. Это связано с резким ростом задолженности перед персоналом организации. Наибольший удельный вес (более 90%) занимает статья «Прочие кредиторы», которая увеличилась на 3% по сравнению с 2003 годом. Остальные показатели в целом незначительно увеличились.

Таблица 2.4

Структура дебиторской задолженности

Из таблицы 2.4: наименьший удельный вес принадлежит дебиторской задолженности, по сравнению с 2003г. она уменьшилась в 1,6 раза.

Доля краткосрочной ДЗ гораздо существенней, так как Долгосрочной дебиторской задолженности нет. В целом ДЗ приходится на покупателей и заказчиков.

Краткосрочная ДЗ уменьшилась. Однако, просроченная дебиторская задолженность как краткосрочная, так и долгосрочная отсутствует.

Таблица 2.5

Отчет о прибыли компании ООО «ЦентрСтрой»