Итак, при использовании рейтинговой оценки анализ кредитоспособности является несколько незавершенным, т. к. здесь не учитывается деятельность предприятия (является ли она эффективной или нет). Но положительной стороной является использование «Z-анализа» Альтмана, потому что он позволяет несколько точнее определить степень риска выдачи кредита: возможно ли банкротство предприятия или оно устойчиво.

Подводя итоги, данной главе следует подчеркнуть, что история кредита — история обслуживания компанией обязательств по банковским ссудам, товарным кредитам, поставкам и услугам с отсрочкой платежа.

Платежные привычки определяют, в конечном счете, стоимость ресурсов для заемщика и его положение на рынке. На сегодняшний момент кредитные бюро только начинаю развиваться. Создание национальной системы информации о кредитах несет множество преимуществ как для банковской системы и экономики страны в целом, так и для отдельных кредитополучателей. За счет того, что повысится обоснованность выдачи кредитов и снизятся трансакционные издержки отдельных банков, дополнительный стимул получат относительно новые направления кредитования - потребительское, ипотечное. Увеличатся возможности доступа к кредиту для населения, малого и среднего бизнеса. Кредитное бюро поощряет добросовестных заемщиков и тем самым повышает общий уровень платежной культуры и в конечном счете этику бизнеса.

Для более эффективной организации деятельности кредитных бюро необходимо определиться по ряду важных вопросов. Первый вопрос касается порядка предоставления информации в кредитные бюро. Многие банки не желают разглашать данные о неблагополучных заемщиках, поскольку это ухудшит их финансовую отчетность или снизит вероятность возвращения средств за счет перекредитования. Поэтому вряд ли сейчас существует альтернатива закрепленному в законодательстве обязательному характеру подачи информации в кредитные бюро.

Второй, вопрос: какую информацию предоставлять. Есть два варианта - предоставлять только "негативную" информацию, касающуюся лишь неисполнения обязательств, или также и "позитивную", включающую более широкий спектр данных. Последний вариант предпочтительнее, поскольку даст больше возможностей по последующей оценке кредитоспособности заемщиков. Но в нем не заинтересовано большинство банков, не желающих терять благополучных клиентов. В российских условиях они являются важным ресурсом.

Что касается методов оценки: исходя из работы, можно заключить, что существует много коэффициентов и других показателей и характеристик, расчёт которых позволяет оценить кредитоспособность предприятия. Каждое кредитное бюро по своему усмотрению может использовать любую их комбинацию.

Каждый отдельный способ имеет свои недостатки. Но в сумме они могут многосторонне оценить риск кредитной сделки. Рассчитываемые коэффициенты отражают положение дел в прошлом.

Но не всегда определяющим моментом в положительном решении о выдаче кредита имеет коэффициентная и рейтинговая оценка заемщика. Важным моментом является репутация заемщика, его платежная дисциплина и, в большей степени, его взаимоотношения с банком-кредитором.

2 Анализ влияние кредитных бюро на процесс кредитование предприятия

2.1 Краткая характеристика объекта

В российских условиях создание кредитных бюро до настоящего момента инициировалось преимущественно банковскими объединениями как федерального (например, Бюро кредитных историй при Ассоциации российских банков), так и регионального уровня. Накопленный опыт взаимодействия между банками, которым обладают данные объединения, действительно позволяет преодолеть многие трудности, возникающие на начальном этапе работы кредитных бюро.

Тем не менее, для кредитного бюро рано или поздно возникает потребность в приобретении независимого статуса. После преодоления начального этапа институционализации (примерно 2-3 года) объективно возникает потребность в расширении масштабов деятельности. В этой связи может потребоваться учреждение Кредитного бюро в качестве самостоятельного юридического лица в форме открытого или закрытого акционерного общества.

Кредитное бюро не должно иметь филиалов в силу того, что контроль за их деятельностью не всегда эффективен, и существующие информационные технологии вполне позволяют осуществлять обмен информацией в режиме реального времени.

Цели и задачи Кредитного бюро предполагают на начальном этапе достаточно простую его организационную структуру. Численность его сотрудников ориентировочно составит 8-12 человек.

Функции технического отдела по поддержке и ведению баз данных заключаются в администрировании баз данных, защите информации от несанкционированного доступа и техническом обеспечении работы других отделов Кредитного бюро. Сотрудниками это отдела должны быть высококлассные системные аналитики и программисты.

Отдел по приему и обработке информации отвечает за своевременность, полноту и качество данных, которые он передает в базы данных.

В обязанности отдела по работе с пользователями будет входить предоставление информации пользователям в предусмотренном формате на определенных условиях.

В организационной структуре Кредитного бюро необходимо предусмотреть отдел по работе с заемщиками. Задачей этого отдела будет являться информирование заемщиков о новых записях в досье, поддержание актуальности данных, предоставление заемщикам их собственного досье, урегулирование с заемщиками спорных вопросов и удовлетворение их претензий. В известном смысле этот отдел будет ключевым в структуре Кредитного бюро. Досье заемщика будет в окончательном виде формироваться именно в этом отделе, который не будет иметь прямого выхода на участников и пользователей, кроме заемщиков.

В самом общем виде механизм деятельности Кредитного бюро будет функционировать по предлагаемой схеме. Отдел по приему и обработке информации получает данные от участников, проводит их первичную обработку и направляет базу данных новых записей. Отдел по работе с заемщиками осуществляет мониторинг новых записей, уведомляет об этом заемщиков и по истечении установленного для претензий срока вносит соответствующие изменения в досье заемщика. Отдел по работе с пользователями получает запрос на досье заемщика, содержащий его письменное согласие на предоставление досье, и передает этот запрос в отдел по работе с заемщиками. Отдел по работе с заемщиками передает досье в отдел по работе с пользователями и делает запись в досье заемщика о факте его передачи.

Регламентом работы Кредитного бюро будет предусмотрен режим защиты информации. Целесообразно уже на этапе организации Кредитного бюро тщательно обсудить все связанные с этим вопросы. Принципиально возможны два варианта. Первый вариант – передача данных в незашифрованном виде, что позволит существенно сократить расходы на содержание Кредитного бюро, а также время исполнения запроса. При этом повышается риск утечки информации. Второй вариант – шифрование данных, что потребует дополнительных затрат времени и средств, но повышает конфиденциальность информации. Тем не менее, и в этом случае вряд ли удастся полностью устранить риск утечки информации при передаче ее через открытые каналы связи.