1 Примечание: по статье «прочие активы» отражены требования банка по прочим операциям банка, а именно по продаже и мене векселей.

Рисунок 1. Объем и структура активов ОАО КБ "СЕВЕРГАЗБАНК"

Также в 2002 году несколько изменилась структура привлеченных средств банка, что видно из таблицы № 6.

Таблицы № 6. Объем и структура пассивов ОАО КБ «СЕВЕРГАЗБАНК».

Рисунок 2. Объем и структура пассивов ОАО КБ "СЕВЕРГАЗБАНК"

Прибыль в целом по банку в 2002 году составила 49763,59 тысяч рублей. А показатель доходности (К = Валовой доход/Количество работников банка) в 2001 году составил (31735 т.р. (Ст.28 ОПУ)/250чел.) 126940 рублей, в 2002 году – 254540 рублей (63635т.р./250чел.). Изменение этого показателя за последний год составили 127600 рублей, что составило 100,5%.

Распределение доходов банка по отделам представлено на рис. 3.

Рисунок 3. Доходы банка в 2002 году по отделам (в %).

Из общей суммы этих доходов набольший удельный вес имеют доходы отдела кредитования – 27270,45 тыс. рублей (54,8%), на втором месте – доходы валютного отдела (12192,08 тыс. руб.)

Заключение

Итак, банкротство коммерческих банков, являющееся очевидным следствием неправильной политики в области управления ликвидностью и доходностью, ударяет не только по кошелькам клиентов. Речь идет о нанесении ущерба субъектам экономики, снабжающим банки ресурсами, а в случае массового характера – экономике страны в целом. Проблема управления активами и пассивами с целью поддержания ликвидности является одной из ключевых для российских банков.

Ликвидность – одна из обобщенных качественных характеристик деятельности банка, обусловливающая его надежность. Оптимизация управления активами и пассивами для обеспечения ликвидности и доходности – актуальная задача как современного банковского менеджмента, так и современной теории финансов. Снижение процентной маржи заставляет кредитные учреждения более тщательно подходить к проблеме формирования оптимального ликвидного портфеля. Ликвидность банка представляет собой динамическое состояние, отражающее способность своевременно выполнять обязательства перед кредиторами и вкладчиками за счет управления своими активами и пассивами. Критерием ликвидности банка является сопряженность всех его активов и пассивов по срокам и суммам, в случае же возникновения несоответствия – способность обеспечить себя ликвидными активами. [13]

Банк выступает как самостоятельный финансовый инструмент. За свою деятельность, за предоставление услуг он должен получать доход, покрывающий его расходы, так чтобы стоимость его услуг была на уровне, достаточном для дальнейшего развития. Для этого ему необходимо оптимизировать управление доходностью. Ликвидность коммерческого банка связана, с одной стороны, с обеспечением своевременного наличного и безналичного денежного оборота по счетам своих клиентов, а в связи с этим – с поддержанием соответствия между активными и пассивными операциями по срокам окончания требований и обязательств; а с другой – со способностью банка сохранить свою собственную стоимость как объекта экономических отношений.

На ликвидность банка влияет ряд факторов. Некоторые из них очевидны, их влияние несомненно, другие оказывают воздействие на ликвидность банка косвенно, поэтому их можно выявить только после соответствующего анализа.

Ликвидность банковской системы зависит от ликвидности каждого отдельного банка, поскольку банки связаны напрямую с рынком межбанковских займов и депозитов, а также посредством расчетных и клиринговых центров. Банкротство банка, имеющего широкую корреспондентскую сеть и выступающего посредником в межбанковских платежах, неблагоприятно скажется на работе всех его корреспондентов.

Потеря ликвидности одним или несколькими банками не должна подрывать ликвидность всей банковской системы. Очевидно, что эти процессы, происходящие в банковской сфере, так или иначе должны контролироваться Центробанком, который должен отслеживать также состояние расчетной системы, межбанковского, фондового, валютного рынков. Таким образом, ликвидность банковской системы зависит от эффективной системы банковского надзора и от способности банковского сектора отвечать потребностям экономических субъектов по оптимальной организации расчетно-платежного оборота. [12]