В последнее время на Западе широкое распространение получил еще один метод, связанный с управлением пассивами: метод управления кредитной позицией. Суть его состоит в том, чтобы учитывать объем средств, которые могут высвободиться из кредитных вложений, если не возобновлять кредиты, причем опираться при этом не только на те срочные активы, по которым наступает срок их погашения, но также и реализовывать действующие кредиты, учитывая векселя заемщиков в центральном банке и прочих кредитных учреждениях, проводя факторинговые и форфейтинговые операции и т.д.

С различными методами управления активами и пассивами тесно связаны также подходы к оценке потребностей в ликвидных средствах. Основными из них являются метод структуры средств, соотносящий объем необходимых резервов ликвидности и заявок по стандартным кредитам с объемом имеющихся ликвидных активов, метод показателей ликвидности, предполагающий расчет соотношений объемов активов различного вида и сгруппированных соответствующим образом пассивов, метод источников и использования средств, предполагающий расчет объема ликвидных активов на основе изучения денежных потоков по всем договорам и сделкам банка. [35]

Управление активами и пассивами с целью поддержания ликвидности банка подразумевает решение трех основных задач: гарантирование исполнения всех платежей (обязательств), обеспечение выполнения заявок на предоставление кредитных ресурсов клиентам и обеспечение эффективного использования ресурсов.

В зарубежной банковской практике для управления процентным риском кроме GAP-метода широко используется также подход, извест­ный под названием SPREAD (спрэд) или чистая процентная маржа (NIM).

Модель спрэда предназначена для оценки решений по общебанковс­кому управлению процентной маржей и процентным риском за счет регулирования внутрибанковских цен на денежные ресурсы в зависи­мости от изменения внешних условий на денежном рынке, а также рас­пределения совместных банковских издержек по активным и пассив­ным операциям банка. Управление осуществляется путем изменения внутрибанковских цен на перевод денежных средств (покупку и про­дажу денежных ресурсов внутри банка).

Чистая процентная маржа (SPREAD) =

Процентные доходы - Процентные расходы

Активы

Известно, что на чистый процентный доход банка влияют: измене­ние в уровне процентных ставок, норма дохода банка и величина об­щих процентных расходов и доходов. Плавающие процентные ставки могут увеличивать, уменьшать или оставлять без изменений процент­ный доход банка. Указанное изменение зависит от:

ü структуры кредитного портфеля;

ü чувствительности активов и пассивов к изменению уровня про­центных ставок;

ü величины GAP.

Существует также несколько иной подход к определению спрэда:

,

где в числителе показаны значения сумм произведении активов и пас­сивов, чувствительных к изменению уровня процентных ставок, и кон­кретных процентных ставок по этим активам и пассивам, а в знамена теле — сумма активов и пассивов, чувствительных к изменению про­центных ставок.

Таким образом, коэффициент NIM (или спрэд-метод) позволяет оценивать эффективность политики банка в области управления про­центным риском.

Модель оценки спрэда позволяет оценить прибыль филиалов и коммерческого банка в целом за счет учета вновь созданных стоимос­тей во внутрибанковском обороте и при кредитовании собственного

Спрэд – это разница между ставками по услугам типа размещения в активных операциях и услуг этого же типа при пассивных операциях банка. Также эта разница имеет наименование – процентная маржа банка.

2.4 Регулирование ликвидности коммерческих банков в России.

Одной из основ устойчивого функционирования банковской системы можно считать заботу контролирующих органов (Банк России) об ее ликвидности. В основном это сводится к установлению обязательных нормативов, которым должна отвечать деятельность банков. Нормативы позволяют оценить соотношения активов, пассивов, капитала и произошедшие в банковской системе изменения, а также заметить негативные тенденции, намечающиеся в тех или иных ее сегментах. [8] В оценке ликвидности банка заинтересованы:

ü Центральный Банк, осуществляющий денежно-кредитное регулирование в целях реализации государственной экономической политики;

ü акционеры (пайщики) банка, заинтересованные в сохранении и приумножении собственных средств, вложенных в уставный капитал банка;

ü кредиторы и вкладчики, предоставляющие временно свободные средства банку;

ü руководство и персонал банка, несущие ответственность перед своими кредиторами и вкладчиками за сохранность их средств;

ü потенциальные партнеры (в том числе иностранные), перед которыми стоит проблема оценки целесообразности сотрудничества с банком. [12]

Ликвидность является одним из наиболее значимых критериев надежности банка. Банкротство коммерческих банков, являющееся следствием неправильной политики в области управления активами и пассивами, ударяет не только по кошелькам клиентов. Речь идет о нанесении ущерба субъектам экономики, снабжающим банки ресурсами, а в случае массового характера – экономике страны в целом. [28]

Массовые проблемы с ликвидностью и платежеспособностью российских банков связаны с особенностями условий деятельности российских банков: наличием разнообразных рисков; их высокой величиной; отсутствием адекватных, а во многих случаях и вообще каких-либо реальных систем страхования; неустойчивой и высокой изменчивостью процессов, происходящих в экономике и в банковской системе, а также с тем, насколько управление в банке соответствует реально складывающимся условиям его деятельности и насколько быстро и адекватно оно способно меняться в случае изменения этих условий. [25]

Состояние ликвидности банков определяется капитальной базой, качеством активов и обязательств. Капитал является резервным ресурсом, позволяющим банку сохранить ликвидность, несмотря на появление убытков. Банк России регулирует капитальную базу в целях обеспечения банками достаточного качественного и количественного уровня путем установления минимальных требований к величине уставного капитала для вновь созданных банков и к величине собственных средств для действующих банков; определения перечня активов, которыми могут быть оплачены акции (доли) банка и их количественное соотношение; через границы допустимого уменьшения величины капитала и другое. [7]

Рост собственных средств (капитала) за 2002 год произошел у 1125 банков на сумму 174,3 млрд. рублей.

Банк России проводит активную политику по отзыву лицензий у неплатежеспособных кредитных организаций. Удельный вес активов банков, имеющих отрицательный капитал, в совокупных активах банковского сектора на 1 января 2002 составил 2,2 %, что несколько выше предкризисного уровня (1,3 %). (Приложение А). В итоге в 2002 году сохранилась устойчивая тенденция роста капитала банковского сектора, а также его соотношения с ВВП.