Оглавление

Введение

1.Определение ликвидности: содержание, понятие, факторы, влияющие на ликвидность. Доходность коммерческого банка.

1.1. Термин и понятие «ликвидность»

1.2. Ликвидность коммерческого банка

1.3. Ликвидность баланса

1.4. Потребность коммерческого банка в ликвидных средствах

1.4.1. Факторы, влияющие на ликвидность банков

1.5. Доходность коммерческого банка

2. Управление активами и пассивами банка

2.1. Теории и стратегии управления активами и пассивами

2.2. Управление активами и пассивами

2.2.1. Теория коммерческих ссуд

2.2.2. Теория перемещения

2.2.3. Теория ожидаемого дохода

2.2.4. Управление пассивами

2.3. Влияние рисков на работу банка

2.4. Регулирование ликвидности коммерческих банков в России

2.5. Измерение ликвидности

2.6. Оценка ликвидности иностранных банков

3. Анализ ликвидности коммерческого банка на примере ОАО КБ «СЕВЕРГАЗБАНК»

3.1. Общий анализ деятельности ОАО КБ «СЕВЕРГАЗБАНК»

3.2. ГЭП – анализ ликвидности

3.3. Анализ долгосрочной и среднесрочной ликвидности

3.4. Анализ ликвидности по публикуемой отчетности

3.5. Анализ доходности ОАО КБ «СЕВЕРГАЗБАНК»

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

Введение

Неплатежеспособность, поразившая в последнее время отечественную банковскую систему, явилась следствием многих причин. Одна из них заключается в недостаточном внимании, которое банки уделяли мониторингу и управлению собственной ликвидностью и доходностью.[26]

Анализ банковских кризисов 1995-го и особенно 1998 г. и их разрушительных последствий показывает, что за рамками внимания банковского сообщества остаются весьма значимые факторы, определяющие состояние ликвидности и платежеспособности российских банков.[25]

Финансовый рынок в России находится в процессе формирования и не обладает достаточной емкостью, количеством участников и необходимой правовой базой и, следовательно, весьма неустойчив. Как следствие, в таких условиях крайне ограничена потенциальная возможность управления активами и пассивами. Без соответствующей же подстраховки банк, опирающийся в основном на такие методы управления ликвидностью, берет на себя в сложившихся условиях потенциально высокий риск неликвидности, который способен чрезвычайно быстро переходить из скрытого состояния в открытое. И главная опасность скрыта в скорости протекания этого процесса.

В отличие от передовых зарубежных стран, где практика мониторинга и управления ликвидностью развивалась постепенно, в России за короткий промежуток времени попытались внедрить почти все лучшее и эффективное, что уже известно в мировой практике. Однако, никто особенно не углублялся в особенности работы тех или иных финансовых инструментов (в данном случае речь, прежде всего, идет об управлении пассивами и активами банка для поддержания необходимого уровня его ликвидности). [26] От уровня развития денежного рынка в значительной степени зависят возможности дальнейшего совершенствования инструментов денежно-кредитного регулирования.

Вообще деятельность Центрального Банка страны по развитию и укреплению банковской системы, регулированию ее ликвидности необходимо рассматривать в увязке с осуществлением Банком России разработанной во взаимодействии с Правительством денежно-кредитной политики, направленной на достижение макроэкономической стабилизации, снижение темпов инфляции, укрепление курса национальной валюты. Под регулированием ликвидности банковской системы понимается изъятие излишних или предоставление дополнительных денежных средств банкам с помощью различных инструментов денежно-кредитной политики.[27]

Устойчивость и ликвидность банка важна также и для клиентов банка. В случае ухудшения показателей банковской отчетности клиенты мо­гут перевести свои средства в более надежное кредитное учреждение. Для директоров, руководителей и сотрудников банка важно знать ежедневное состояние активов, обязательств, доходов, расходов и капитала банка. И основным документом, характеризующим деятельность коммерческого банка, является баланс. В отличие от предприятий, которые разрабатывают ежемесячные, квартальные и годовые балансы, коммерческие банки составляют и ежедневные балансы, которые являются внутрибанковскими документами.

Ликвидность – это один из наиболее значимых критериев надежности банка. Банкротство коммерческих банков, являющееся очевидным следствием неправильной политики в области управления ликвидностью, ударяет не только по кошелькам клиентов. Речь идет о нанесении ущерба субъектам экономики, снабжающим банки ресурсами, а в случае массового характера – экономике страны в целом. Проблема банковской ликвидности в условиях рыночной экономики является весьма актуальной, поскольку ее успешное решение влияет на финансовую устойчивость всего народного хозяйства. В условиях рыночных отношений банкротство одного банка может повлечь за собой банкротство других банков и их клиентов.

Целью написания дипломной работы являются изучение подходов к управлению активами и пассивами с целью поддержания ликвидности и доходности коммерческого банка и определение последних.

Задачи дипломной работы:

ü Раскрытие содержания понятия ликвидности и доходности банка;

ü Рассмотреть различные подходы к управлению активами и пассивами с целью поддержания ликвидности и доходности банка;

ü Выявить слабые и сильные стороны данных подходов управления активами и пассивами;

ü Выявление факторов, влияющих на изменение ликвидности в коммерческом банке;

ü Провести анализ ликвидности и доходности коммерческого банка на примере ОАО КБ «СЕВЕРГАЗБАНК».

Базой для анализа ликвидности и доходности является ОАО КБ «СЕВЕРГАЗБАНК», созданный 29 апреля 1994 года. ОАО КБ «СЕВЕРГАЗБАНК» осуществляет свою деятельность на рынке по оказанию финансовых услуг уже десять лет, согласно Генеральной лицензии Банка России № 2816 от 2 апреля 1999 года. Лицензия на осуществление банковских операций № 2816 от 02.04.1999 г. (на осуществление опера­ций с драгоценными металлами). Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг № 11100012-211400 от 08.06.2000 г.

Место нахождения банка: 160001, Россия, город Вологда, улица Благовещенская, 3. По состоянию на 01.01.2003 г. Банк имеет 16 фи­лиалов, 19 дополнительных офисов и 15 операци­онных касс в Республике Коми, Архангельской, Вологодской, Ивановской, Костромской, Новго­родской и Ярославской областях.

В последнее время банк придерживается стратегии развития, основанной на принципах максимального удовлетворения потребностей клиентов, включающей систему минимизации рисков и нацеленной на получение максимальной прибыли. Эта стратегия способствует дальнейшему росту банка и повышению его конкурентоспособности на финансовых рынках, что подтверждают показатели деятельности банка. Основным направлением деятельности банка за 2001-2003 гг. по-прежнему оставалось кредитование различных отраслей народного хозяйства.