ü Краткосрочных и среднесрочных вложений (до четырех лет) к равнозначным по срокам привлечения ресурсам и сберегательным вкладам;

ü Долгосрочных вложений (на срок четыре и более лет) к привлеченным ресурсам на этот же срок.

Но требуемый уровень этих коэффициентов в пределах 100% предполагает возможность частичного покрытия более долгосрочных вложений менее краткосрочными ресурсами. [13]

Функция регулирования деятельности коммерческих банков возложена на Бундесбанк и Федеральную службу кредитного контроля (ФСКК). Бундесбанк имеет лишь одно реальное средство воздействия на деятельность кредитных организаций – установление минимальных ставок резервирования. Кроме того, в Бундесбанк представляется отчетность кредитных организаций. Но непосредственно надзором занимается ФСКК. [30]

Кроме того, в тех банках, где участвует в качестве акционера или кредитора Европейский Банк реконструкции и развития, также обязательно соблюдение такого норматива, как соотношение ликвидных активов к общим активам. [30]

В Дании и Великобритании удалось предотвратить кризис ликвидности банковской системы вследствие проведения взвешенной денежно-кредитной политики, наличия эффективной системы организации банковского надзора, а также применения оперативных мер монетарных властей по предоставлению кредитов банковской системе. [30]

В Аргентине в соответствии с Законом о финансовых учреждениях расширены полномочия Центрального банка Аргентины как кредитора последней инстанции. Центральный банк получил право: предоставлять кредитным организациям чрезвычайное кредитование переучетных операций в размерах, превышающих сумму их капитала; приобретать кредитный портфель у банков, испытывающих кризис платежеспособности, с последующей переуступкой портфеля другим институтам, предоставлять проблемному банку отсрочку в ликвидности на 120 дней, в течение которых его руководство должно представить в Центральный банк Аргентины программу санации и обеспечения ликвидности передать проблемные банки во временное государственное управление. [30]

В Японии закон 1997 г., регулирующий деятельность Центрального банка, разрешает предоставлять кредиты банкам на беззалоговой основе в случае, если банки вследствие случайных обстоятельств неожиданно начинают испытывать недостаток платежных средств. [30]

Таким образом, арсенал средств центральных банков для поддержания ликвидности кредитных организаций достаточно широк – от совершенствования пруденциальных норм до предоставления различных видов кредитов. Однако наряду с мерами монетарных властей (центральный банк, министерство финансов, специализированные фонды) для поддержания ликвидности банковской системы первостепенное значение имеет качество управления ликвидностью и в самих кредитных организациях. Это касается вопросов совершенствования внутреннего контроля, а также разработки применения собственных моделей управления ликвидностью. [30]

3 Анализ ликвидности коммерческого банка на примере ОАО КБ «СЕВЕРГАЗБАНК».

3.1 Общий анализ деятельности ОАО КБ «СЕВЕРГАЗБАНК»

Основан в г. Вологде в 1994 году как Закрытое акци­онерное общество Акционерно-коммерческий банк «МАРСБАНК».

Зарегистрирован Центральным Банком Россий­ской Федерации 29 апреля 1994 года, регистраци­онный номер 2816.

Решением годового общего собрания акционеров от 16 мая 1997 года Банк переименован в Закры­тое акционерное общество коммерческий банк развития газовой промышленности Севера «СЕВЕРГАЗБАНК» (Генеральная лицензия Банка России № 2816 от 23.07.97г.).

В связи с изменением типа акционерного общест­ва со 2 апреля 1999 года полное наименование Банка изменилось на Открытое акционерное общество коммерческий банк развития газовой про­мышленности Севера «СЕВЕРГАЗБАНК».

Генеральная лицензия на осуществление банков­ских операций № 2816 от 02.04.1999 г.

Лицензия на осуществление банковских операций № 2816 от 02.04.1999 г. (на осуществление опера­ций с драгоценными металлами).

Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг № 11100012-211400 от 08.06.2000 г.

Банк является членом Межрегиональной группы банков газовой промышленности.

С ноября 1998 года Банком разработана и введе­на в действие концепция регионального обслужи­вания структурных подразделений Северной же­лезной дороги в Северо-западном регионе.

Все акции банка являются именными. Размещение акций и других ценных бумаг производится путем открытой подписки. Банк может выпускать облигации и иные эмиссионные ценные бумаги в соответствии с законодательством. Банк размещает облигации только после полной оплаты Уставного Капитала (УК) и не ранее третьего года существования банка при условии надлежащего утверждения к этому времени годовых бухгалтерских балансов. Номинальная стоимость всех выпущенных банком облигаций не должна превышать размер УК банка.

В последнее время банк придерживается стратегии развития, основанной на принципах максимального удовлетворения потребностей клиентов, включающей систему минимизации рисков и нацеленной на получение максимальной прибыли. Эта стратегия способствует дальнейшему росту банка и повышению его конкурентоспособности на финансовых рынках.

Одним из условий сохранения устойчивости банка является повышение его капитализации, в связи с чем, в течение всего периода своей деятельности банк первостепенное значение уделял наращиванию собственных средств (капитала). Собственный капитал банка увеличился с 20 1147 т.р. на 1 января 1998 года до 91 957 т.р. на 1 января 2003 года или более чем в четыре раза. Данную стратегию банк сохранил и в 2002 году. Капитал банка за этот год увеличился на 32 083 т.р. или на 53,6%, достигнув на 1 января 2003 года 91 957 т.р., в том числе: основной капитал – 60 766 т.р., дополнительный – 31 191 т.р.

Стратегия банка направлена на дальнейшее увеличение капитала банка, расширение количества и объемов операций.

За 2002 год банком получено прибыли в сумме 49 764 т.р. или с приростом к прошлому году на 238%. Удельный вес балансовой прибыли составил в доходах банка по итогам 2002 года 22,9%, против 9,7% за предыдущий период. Также наблюдается рост ресурсной базы банка. За два года привлеченные средства банка возросли на 129,7% и составили на 1 января 2003 года – 523 812 т.р. (на 1 января 2001 г. – 228 096 т.р.).

Основным направлением деятельности банка за 2001-2003 гг. является кредитование различных отраслей народного хозяйства. Доля коммерческих кредитов в структуре активов банка достигла 48,9%, с учетом операций с векселями 52,7%. Банк проводит политику приоритетного кредитования наиболее перспективных и надежных клиентов. Для удовлетворения потребностей клиентов в оборотном и инвестиционном капитале используется широкий спектр кредитных продуктов и услуг различной срочности, в балансовой и забалансовой форме.

3.2 ГЭП – анализ ликвидности.

В настоящее время российская банковская система на фоне западноевропейских стандартов выглядит нестабильно. Проблема «ликвидность-доходность» в наших банках является весьма актуальной. Если банк делает акцент на ликвидность, то при наращивании ликвидных средств он начинает терять доход. И наоборот: чем выше риск, тем больше доходность проводимых операций. Это значит, что при увеличении доходности банк теряет свою ликвидность. Поэтому каждый банк разрабатывает свою политику в сфере управления и контроля за состоянием ликвидности, согласно «Рекомендациям по организации эффективного управления и контроля за ликвидностью в кредитных организациях» ЦБ РФ. В ОАО КБ «СЕВЕРГАЗБАНК» таким документом является внутреннее Положение «По организации управления и контролю ликвидности». Оно предназначено помочь разрешить существующие противоречия между избыточной ликвидностью, периодически возникающей у банка и снижающейся доходностью финансовых рынков, а, главное, между «краткосрочностью» и относительной нестабильностью ресурсной базы и потребностью в долгосрочном инвестировании средств. [34] Риску ликвидности в большей мере подвержены банки, у которых наблюдается существенное несоответствие структуры активов и пассивов по срокам.