1.2. Последствия отмывания денег

Значительный ущерб от операций по отмыванию денег настоятельно требует принятия специальных мер на государственном уровне. Наиболее заметные последствия отмывания денег [2]:

• криминальный мир получает возможность формально на законных основаниях использовать доходы от незаконных операций и тем самым расширять и постепенно легализовывать свою деятельность. Это приводит к росту политического влияния криминальных структур, противодействию укреплению системы регулирования и законодательства;
• стимулируется развитие коррупции в государственном секторе и правонарушений в финансовой системе. Большие объемы капитала, вовлеченного в операции по отмыванию денег, подрывают устойчивость финансовых рынков;
• государство недополучает часть налогов, усиливаются диспропорции в распределении налогового бремени и социальная дифференциация.

2. Борьба с отмывание денег

2.1. Основные задачи

• разработка правовой базы для борьбы с отмыванием денег, ее увязка с другими разделами российского законодательства;
• формирование адекватной административной системы, включая выделение координирующего органа в сфере борьбы с отмыванием денег;
• укрепление надзора за финансовыми институтами, позволяющего контролировать незаконные или сомнительные сделки;
• расширение сотрудничества России с международным сообществом с целью предотвращения практики отмывания денег;
• всемерное использование международного опыта в разработке эффективных механизмов борьбы с отмыванием денег;

2.2. Основные механизмы

В борьбе с отмыванием денег, как правило, используются следующие механизмы:

• финансовая и налоговая отчетность юридических и физических лиц;
• выездные проверки компаний и банков органами регулирования;
• внешние аудиторские проверки;
• внутренний аудит, включая выделение особых лиц, ответственных за контроль операций на предмет отмывания денег;
• контроль в рамках профессиональных ассоциаций и саморегулируемых организаций;
• оперативные операции местных и иностранных (международных) правоохранительных органов;
• добровольное (за вознаграждение) предоставление информации физическими лицами.

Каждый из этих механизмов подкрепляется законодательно и имеет свои плюсы и минусы. Обязанность компаний предоставлять финансовую отчетность в целях борьбы с отмыванием капитала в значительной степени носит превентивный характер. Для детального изучения отчетности необходим подготовленный квалифицированный штат служащих, современные средства обработки информации и возможность оперативной проверки информации на месте [5]. Усложнение схем отмывания денег влечет за собой усложнение требований обязательной отчетности, что воспринимается прессой и частью общества как ограничение свободы граждан и частных институтов. Аналогичную реакцию вызывает расширение полномочий правоохранительных органов. Единые базы данных облегчают поиск и анализ информации, однако их применение связано с риском правонарушений и недобросовестного использования информации. Самофинансирование операций по борьбе с отмыванием денег за счет выявленных «криминальных» средств должно исключать возможность злоупотреблений.

При создании полноценной системы противодействия отмыванию денег должен быть достигнут компромисс, во-первых, между увеличением затрат на государственном и частном уровне по ее финансированию и ограничением свободы действий экономических субъектов, и, во-вторых, между эффективностью функционирования системы и ужесточением контроля за выполнением предъявляемых государством требований. Каждая страна в той или иной степени обладает системой противодействия отмыванию денег, в лице правоохранительных органов. Введение новых механизмов, особенно затратных, целесообразно осуществлять только тогда, когда преимущества от их использования превысят незадействованный потенциал уже существующих систем.

В ходе противодействия отмыванию денег особую роль играет судебная система. При официальном доказательстве вины частных лиц в отмывании денег судебные органы испытывают наибольшие сложности с доказательством того, что (а) собственность, вовлеченная в механизм отмывания, являлась доходом от незаконной/преступной деятельности, (б) отмывание денег проводилось с определенной целью; (в) подозреваемый знал о незаконном характере происхождения собственности. Поскольку некоторые правовые особенности также могут затруднять судебные разбирательства («что не запрещено, то разрешено»), законодательство должно отличаться определенной гибкостью и предусматривать возможность быстро реагировать на использование в целях отмывания денег новых финансовых инструментов, институтов и средств коммуникации.

2.3. Технологические методы борьбы с отмыванием денег

Деятельность банка по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, относится к числу наиболее высокотехнологичных. Она требует оперативной обработки огромных массивов информации и не менее оперативной реакции на обнаруженные нарушения законодательства. Решение такой задачи средствами неспециализированных информационных банковских систем рано или поздно приведет к проблемам с производительностью. Вычислительная нагрузка существенно возрастет, что негативно сказывается на способности банка к увеличению объема операций.

Выход видится в использовании специальных систем, отвечающих за перманентный анализ данных о клиентах и операциях. Такие системы класса AML (Anti money laundering) занимают особое место в банковских технологиях. Прежде всего, потому, что позволяют решать одновременно несколько типов задач. Это и обеспечение соответствия требованиям законодательства (115 ФЗ), и управление рисками, и управление качеством клиентской базы, и управление операционными рисками. Так, углубленное аналитическое изучение профиля клиента позволяет не только выявить лиц, подозреваемых в причастности к терроризму, но и контролировать качество клиентской базы, взвешивая по риску определенные категории клиентов. Использование встроенных механизмов обнаружения нетипичных операций можно использовать не только для обнаружения попыток мошенничества, но и для регистрации операционных ошибок персонала. Другими словами, использование специализированной системы AML позволяет банку извлечь максимальную выгоду из обязательной деятельности по противодействию легализации преступных доходов.

2.4. Административная система по борьбе с отмыванием денег

В процесс контроля над финансами в различных странах вовлечено большое число организаций, включая центральные банки, министерства финансов, налоговые, таможенные, правоохранительные, судебные органы [3]. Этим структурам принадлежит обычно большая роль в сборе, анализе и предоставлении информации об отмывании денег в так называемые «финансовые разведки».