Организация противодействия использованию банковской системы для легализации доходов, полученных преступным путем
Заключение
Для создания в России эффективной системы борьбы с отмыванием денег, базирующейся на международном опыте, необходимо предпринять следующий комплекс мер: разработка национальной стратегии борьбы с отмыванием денег, которая должна включать следующие основные цели:
- создание всеобъемлющей системы по предупреждению и предотвращению отмывания денег в увязке с мерами по совершенствованию налогового режима, предотвращению оттока капитала и сокращению масштабов коррупции;
- совершенствование правовых механизмов, укрепление регулирования и надзора за компаниями и финансовыми институтами;
- расширение сотрудничества между федеральными центром и регионами в сфере борьбы с отмыванием денег;
- формирование системы взаимодействия между государством и частным бизнесом, направленной на вытеснение из деловой практики схем по отмыванию денег;
- активное участие России в международном сотрудничестве по борьбе с отмыванием денег.
Особые экономические зоны (ОЭЗ), а также офшоры, хотя и являются потенциально опасными территориями с точки зрения больших возможностей по отмыванию в них денег, должны в основном регулироваться на основе собственного законодательства. Под закон об отмывании денег они должны подпадать только в случае, если деятельность и доходы, полученные на их территории (или с помощью регистрации на их территории), являются криминальными. В этом плане ОЭЗ или офшоры не должны отличаться от других территорий, на которые распространяется данное законодательство.
Закон должен признать отмывание денег уголовным преступлением. В этой связи в Законе целесообразно дать четкий список преступлений, составляющих основу для борьбы с отмыванием денег. Этот список мог бы включать наиболее тяжкие преступления, целью которых является извлечение дохода. Как минимум, он должен содержать торговлю наркотиками и оружием, людьми, человеческими органами, терроризм, коррупцию. В дальнейшем такой список может быть пополнен другими, менее тяжкими преступлениями. В Законе также должно быть указано, что рассмотрению такого рода дел должен отдаваться приоритет по сравнению с другими делами.
Ввиду того, что отмывание денег создает инфраструктуру для продолжения и расширения преступной деятельности в других областях, необходимо учесть эту специфику в Законе. Так, цели Закона должны включать не только создание системы мер по пресечению и борьбе с отмыванием денег, но и обнаружение и пресечение преступлений, лежащих в основе процесса отмывания денег.
Закон должен классифицировать меры, способные отследить движение финансовых средств, в первую очередь наличных, а по мере расширения деятельности – и других финансов и ценностей. Это предполагает налаживание обязательной системы информации и отчетности со стороны достаточно широкого круга организаций, в первую очередь работающих с денежными средствами и контролирующих движение финансов, а также некоторые иные аспекты корпоративной деятельности (учреждение и регистрация компаний, оказание бухгалтерских, аудиторских и юридических услуг).
Предусмотреть в Законе и учредить российскую «финансовую разведку», которая координировала бы борьбу с отмыванием денег. В качестве такого органа может выступать одно из действующих финансовых ведомств. Другой вариант – создание специального межведомственного совета с широкими полномочиями, но использующего в качестве базы для текущей работы одно из существующих ведомств.
Законодательно обеспечить меры по упрощению и ускорению ареста и конфискации подозрительных средств в делах по отмыванию денег.
Обеспечить полноценное включение страны в систему международной кооперации в сфере борьбы с отмыванием денег.
Присоединиться ко всем международным Конвенциям и соглашениям по вопросам борьбы с отмыванием денег.
Принять необходимые меры для выполнения рекомендаций ФАТФ и подготовить условия для вступления в эту международную организацию, являющуюся признанным лидером в борьбе с отмыванием денег.
Литература
- Буевич С. Ю. Внутренний аудит в коммерческих банках. М., Ж-л Банковский ряд, 2002, стр. 8.
- Лимская декларация руководящих принципов контроля, ст. 3, п. 3.
- Письмо ЦБР от 7 октября 1999 г. № 289-Т "О мерах по повышению уровня внутреннего контроля в банках"
- Приказ ЦБ России от 31 марта 1997 г. № 02-140.
- Приказ ЦБ России от 16 декабря 1996 г. № 02-457.
- Письмо ЦБ РФ от 10 июля 2001 г. № 87-Т.
- ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации", ст. 95.
