Анализ финансово-хозяйственной деятельности и перспективы развития АТП №9
10.Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник.- М.:Финансы и статистика, 1997. – 416с.
11.Бизнес-план инвестиционного проекта: Отечественный и зарубежный опыт./Под ред.Попова В.М. – М.: финансы и статистика, 1997. – 418с.
12.Пелих А.С. Бизнес – план. – М.: Ось – 89,1997. – 96с.
13.Рогова Р.Н. Анализ баланса автотранспортного предприятия. – М.: Транспорт. - 1998. – 85с.
Таблица 5.6. График погашения задолженности по кредиту
| Наименование показателя |
Шаг |
Год |
|
0 |
1 | |
|
Поток реальных средств (без % по кредиту) |
168,9 |
1337,0 |
|
Задолженность по кредиту |
530,0 |
653,1 |
|
Начислен процент по кредиту |
292,0 |
359,2 |
|
Уплачен процент по кредиту |
168,9 |
482,3 |
|
Погашена задолженность по кредиту |
0,0 |
530,0 |
|
Свободный остаток |
------ |
324,7 |
Таблица 5.5. Смета текущих издержек производства
| Наименование показателя | Всего |
|
По цеху | |
|
Материальные затраты |
320,0 |
|
Электроэнергия |
29,3 |
|
Коммунальные услуги : - освещение - отопление |
1,8 108,5 |
|
Горючее для автомобилей |
87,4 |
|
Заработная плата |
64,2 |
|
Отчисления на социальные нужды |
24,7 |
|
Затраты на амортизацию |
54,0 |
|
Прочие затраты |
200,3 |
|
Итого затрат В т.ч. переменные Постоянные (без амортизации) |
890,2 525,5 54,0 |
|
По магазину | |
|
Коммунальные услуги : - освещение - отопление |
2,4 24,4 |
|
Заработная плата |
32,1 |
|
Отчисления на социальные нужды |
12,3 |
|
Материальные затраты |
5,8 |
|
Затраты на амортизацию В т.ч. переменные постоянные ( без амортизации ) амортизация |
12,0 44,4 32,6 12,0 |
|
Итого затрат |
89,0 |
|
Всего затрат В т.ч. переменные постоянные ( без амортизации ) амортизация |
979,2 569,9 343,3 66,0 |
Таблица 3.17. Рентабельность ( прибыльность+ , убыточность-)
|
Показатель | На конец года | ||
|
1996 |
1997 |
1998 | |
|
Чистая прибыль,(убыток) тыс.рублей |
-703705 |
-180369 |
788000 |
|
Рентабельность основной деятельности |
-0,03 |
-0,26 |
-0,28 |
|
Рентабельность основного капитала |
-0,04 |
-0,008 |
-0,03 |
|
Рентабельность собствен-ного капитала |
-0,04 |
-0,01 |
-0,04 |
|
Период окупаемости капитала |
-22,7 |
-86,3 |
-25,6 |
Таблица 3.19. Оценка структуры и платежеспособности баланса -нетто.
|
ГОД | ||||||
|
Показатель |
1996 |
1997 |
1998 | |||
|
На начало года |
На конец года |
На начало года |
На конец года |
На начало года |
На конец года | |
|
Коэффи-циент текущей ликвид-ности |
0,99 |
0,92 |
0,92 |
0,88 |
0,88 |
0,67 |
|
Коэффи-циент обеспечен-ности собствен-ными оборотны-ми средст-вами |
-0,003 |
-0,08 |
-0,08 |
-0,13 |
-0,13 |
-0,48 |
|
Коэффи-циент восстанов-ления платеже-способности |
0,49 |
0,46 |
0,46 |
0,44 |
0,44 |
0,33 |
