Ввод нового документа.

Меню “Документы” – “Учет операций по валютному счету” – “Переоценка вылютных остатков”.

Заполнение документа.

Реквизит «Счет» предназначен для выбора счета из плана счетов, по которому необходимо произвести переоценку.

Далее по нажатию на кнопку «Заполнить» заполняется табличная часть документа существующими на дату документа суммами по объектам аналитического учета. В процессе заполнения в реквизит табличной части документа «Операция строки» в каждой строке подставляется операция по умалчанию соответствующая выбранному счету в шапке документа. После заполнения необходимо проконтролировать правильность выбора операций в строке и при необходимости изменить.

Проведение.

Проведение документа осуществляется построчно в соответствии в выбранной операцией документа в строке.

2.3.2 Заявка на покупку валюты

Документ предназначен для печати заявок на покупку валюты.

Ввод нового документа.

Меню «Документы» – «Учет операций по валютному счету» – «Заявка на покупку валюты».

Заполнение документа.

В группе «Заявитель» выбирается предприятие-заявитель, расчетный и валютный счет этого предприятия (по умолчанию основной расчетный и валютный счета, по умолчанию, указанные в справочнике «Предприятие» для выбранного предприятия).

В группе «Заявлено» выбирается валюта покупки, сумма в валюте и сумма в гривневом эквиваленте.

В реквизите «Процент комиссионых биржи» вводится процент комиссионых биржи.

Реквизиты «Уполномоченный» и «Цель изпользования» предназначен для формирования текста в печатной форме заявки.

Проведение документа.

Документ не проводится и никаких проводок не формирует.

2.3.3. Заявка на продажу валюты

Настоящий документ предназначен для отражения в учете операции продажи валюты на УМВБ.

Заполнение диалоговой формы документа следует начать с выбора гривневого расчетного счета из справочника "Счета нашей фирмы", на который поступают вырученные от продажи валюты средства и курса УМВБ, по которому произойдет их зачисление.

Валютный счет, с которого уполномоченному банку была перечислена валюта для продажи и собственно наименование валюты указываются в реквизитах "Валютный счет" и "Валюта".

Далее указывается курс НБУ, по которому произойдет списание себестоимости проданной валюты со счета 33.4 "Денежные средства в пути в иностранной валюте" в корреспонденции со счетом 94.2 "Себестоимость реализованной иностранной валюты".

Общую сумму валюты следует указать в реквизите "Сумма вал".

Балансовая стоимость валюты будет автоматически рассчитана при проведении документа и отобразится при повторном его открытии в поле "Балансовая стоимость валюты". Отметим, что данный реквизит недоступен для редактирования.

В группе реквизитов "Уполномоченный банк" следует указать уполномоченный банк (аналитику счета 33.4) путем выбора его из справочника "Контрагенты" и процент комиссионных банка. Значение реквизита "Комиссионные (грн)" будет рассчитано автоматически.

В реквизите "Сумма УМВБ" будет отражена общая сумма гривень, полученных от продажи валюты по курсу УМВБ, в реквизите "Итого грн" - сумма полученных гривень без учета суммы комиссионного вознаграждения уполномоченному банку.

На закладке "Дополнительно" диалоговой формы документа указываются статьи валовых расходов, доходов в проводках по включению комиссионных и балансовой стоимости проданной валюты в состав валовых расходов, суммы, полученной от продажи валюты - в состав валовых доходов организации.

Счет и статья затрат в проводке по отнесению комиссионных на счет учета операционных затрат предприятия (по умолчанию предлагается счет 84 "Другие операционные затраты") выбираются в реквизитах "Счет затрат" и "Вид затрат" соответственно.

Для сохранения и проведения документа служит кнопка "ОК".

При проведении документа будет сформирован необходимый набор бухгалтреских проводок. При этом балансовая стоимость проданной валюты будет списана со счета ВЛ по соответствующему объекту его аналитики, т.е. валютному расчетному счету организации, выбранного в реквизите "Валютный счет".

3 Математическая модель

Введение бухгалтеского учета на предприятии является учетом прихода и расхода денежных средств на предприятии. Количество денежных средств зависит от хозяйственной деятельности, т.е., необходимо знать, каким образом предриятие распределяет денежные средства. Проведение операций по расчетному счету, кассовых операции и валютных операции зависит от количества денежных средств на расчетном счете. По этому необходимо знать, как формируются эти средства.

Обеспечение денежных поступлений, которые необходимы для возмещения затрат производства и оборота, своевременное выполнение финансовых обязательств перед государсвом, банками и другими субъектами хозяйствования, формирование доходов и прибыли является самой важной стороной деятельности предприятий.

Входные денежные потоки предприятий по их источникам можно поделить на внутреннии и внешние. Если средства поступоют из каких-либо источников на самом предприятии, они принадлежат к внутренним:

1) выручка от реализации продукции, товаров, работ и услуг;

2) выручка от другой реализации;

3) доходы от финансовых инвестиций;

4) доходы от других внереализационнах операций.

Поступления средств за счет ресурсов, которые мобилизуются на финансовом рынке, сведетельствуют об использовании внешних источников.

Выручка от реализации продукции, работ и услуг зависит от основной деятельности предприятия. По этому на нее приходится самая большая часть внутрених денежных поступлений.

Процесс производства завершается доведением продукции до потребителя. Кругооборот средств предприятия можно выразить в следующем виде:

Д – Т … П … Т’ – Д’, где

Д – начальный капитал (деньги), Т – сырье (товар), П – производство, Т’ – принципиально новый товар, изготовленный в процессе производства, Д’ – деньги, полученные от реализации продукции.

Размер выручки от реализации продукции зависит от:

1) количества, ассортимента и качества продукции, которая подлежит реализации;

2) уровня реализационных цен и расчетынх дисциплин.

Расчет цены продукции можно осуществить по следующим формулам:

Ц1=С+П, где

Ц1 – цена продукции (цена производителя продукции); С – себестоимость продукции; П – прибыль.

Ц2=С+П+НДС, где

Ц2 – цена продукции с налогом на добавленную стоимость; НДС – налог на добавленную стоимость.

Ц3=С+П+АС+НДС, где

Ц3 – цена продукции с акцизным сбором и налогом на добавленную стоимость; АС – акцизный сбор.

Полную розничную цену продукции можно расчитать по формуле:

Ц4=С+П+АС+НДС+ТН, где

Ц4 – розничная цена продукции; ТН – торгорвая наценка.

Плановую выручку от реализации продукции определяють методом прямого счета, произведением количества реализованных изделий на их реализационную цену. Выручка – это сумма средств, которые поступили на счет предприятия за реализованную продукцию.