- счет, по которому будет сформировано развернутое сальдо;

- вариант формирования развернутого сальдо: по субсчетам (для этого следует дважды щелкнуть мышью в поле «Сс», после чего там появится символ «Х») или по уровням аналитики. Для определения тех видов субконто, в разрезе которых должно быть сформировано развернутое сальдо, необходимо произвести двойной щелчок мышью в соответствующих полях («Ан.1», «Ан.2», «Ан.3»). Отметим, что при выборе счета, по которому, к примеру, ведется аналитический учет только в разрезе одного вида субконто в графах Ан2 и Ан2 будут стоять символы «-», и их редактирование будет недоступно.

Для внесения нового правила следует воспользоваться кнопкой "+" . Кнопка "=" служит для редактирования уже введенного правила, кнопка "-" – для удаления правила, на котором в текущий момент позиционирован курсор.

После заполнения всех необходимых параметров настройки, нажмите на кнопку "ОК" или на кнопку "Сформировать". Программа сформирует оборотно-сальдовую ведомость и выведет ее для просмотра.

Ведомость приводится в виде списка, в котором для каждого счета и субсчета, имеющего ненулевое сальдо или обороты за данный период, приводятся код счета и субсчета, остаток на начало периода, обороты за период по дебету и по кредиту счета и остаток на конец периода. Для счетов, по которым ведется валютный учет, в оборотно-сальдовой ведомости могут выводиться (если в настройке параметров отчета установлен флажок «Данные по валютам») отдельные строки по каждой валюте. В этих строках в графе «Счет», помимо наименования счета, указывается краткое наименование валюты, а суммы в них выражаются как в валюте, так и в рублевом эквиваленте. В нижней строке ведомости выводятся итоги по оборотам и остаткам по всем счетам. Если в плане счетов для счета установлен признак «Забалансовый», то данные по этому счету и его субсчетам не будут учитываться при подсчете суммарных остатков и оборотов по всем счетам.

5 Описание контрольного примера

На примере расмотрим деятельность небольшой швейной фабрики «LOU». В качестве автоматизированной системы управления ведения бухгалтерского учета на предприятии будем использовать 1С:Бухгалтерию. Фабрика котактирует со следующими юридическими лицами: Украинским Приватным банком, на счетах которого находится расчетный счет фабрики и по этим счетам проводится учет хозяйственной деятельности предприятия; при учете используются следующие счета:

- основной счет (нац вал) – через этот счет проводятся все денежные потоки в национальной валюте;

- основной валютный счет - через этот счет проводятся все денежные потоки в иностранной валюте;

- касса – по этому счету введется учет выдачи и принятия небольших денежных сумм в национальной валюте физическим лицам;

- касса2 - по этому счету введется учет выдачи и принятия небольших денежных сумм в иностранной валюте физическим лицам.

Следующими контрагентами являются: Ташкентский хлопчатобумажный завод – основной поставщик сырья для нашей фабрики; Лондонский магазин готовой продукции – основной покупатель готовой продукции фабрики «LOU».

Расмотрим деятельность фабрики «LOU» за октябрь 2002 года. 31 октября закупили партию сырья, необходимого для производства готовой продукции, у Ташкентского хлопчатобумажного завода на сумму 7000 грн. Эта операция оформлена через документ «Платежное поручение» №ПП-0000001, осуществленна проводка: по дебету - счет №631, по кредиту – счет №311. Печатную форму документа см. приложение А.

Для того, чтобы просмотреть все операции, производимые по какому либо бухгалтерскому счету, существует документ «Банковская выписка». Допустим, мы хотим просмотреть все операции по счету №311. Для этого мы выбираем документ «Банковская выписка» и в реквизите бухгалтерский счет выбираем счет №311. Данный документ имеет уникальный номер - №БВ-0000001. При этом мы получаем все проводки, проходящие по этому счету и производимые через банк. Кредит счета №311, дебет - №361. Печатную форму документа см. приложение А.

В ходе хозяйственной деятельности, фабрика реализует готовую продукцию на сумму 10000 грн. Операция произведена при помощи документа «Приходный кассовый оредр» №ПКО-000001. При этом указанная сумма денег поступила на счет касса, что указано в необходимом реквизите. Дебет счета №301, кредит - №372. Печатную форму документа см. приложение А.

Для производства продукции предприятию необходимо сырье, которое закупается у основного поставщика – Ташкентского хлопчатобумажного завода. Допустим, что для осуществления покупки сырья, необходимая сумма денег выдается из кассы фабрики. Данная операция фиксируется через документ «Рассходный кассовый ордер» №РКО-000002. Дебет счета №631, кредит - №301. Сумма операции составляет 7000 грн. Печатную форму документа см. приложение А.

С помощью документа «Авансовый отчет» осуществляется выдача аванса работникам предприятия и другие операции. Например, для того, чтобы осуществить выдачу аванса главному бухгалтеру фабрики, выбираем документ «Авансовый отчет», автоматически ему присваивается номер - №АО-0000001. В реквизите «подотчетник» выбираем необходимого нам сотрудника Могилеву И. В. Выдача аванса осуществляется на сумму 400 грн. Дебет счета №661, кредит - №301. Печатную форму документа см. в приложении А.

Так как фабрика контактирует с иностранными предприятиями, то некоторые хозяйственные операции проводятся в иностранной валюте. Для осуществления покупки валюты существует документ «Покупка валюты». Предположим, наша фабрика покупает валюту на сумму 1000 евр. Для этого выбираем документ «Покупка валюты», автоматически ему присваивает номер - №ПоВ-000001. В реквизите «Сумма валюты» указываем сумму 1000. Дебет счета №425, кредит - №311. Данный документ не имеет печатной формы.

Если на основном счету фабрики не достаточно финансовых средств, а на валютном счете денег достаточно, то фабрики необходимо продать некоторую сумму с валютного счета. Для этой операции создаем документ «Продажа валюты» - №ПрВ-000001. В реквизите «Сумма вал» указываем сумму 1000 евр. Дебет счета № 311, кредит - №425. Данный документ не имеет печатной формы.

Если в ходе работы фабрики, за отчетный период, изменился курс валют, то необходимо пересчитать валютные остатки. Для этого заполняем документ «Переоценка валюты», где указывается счет, по которому необходимо осуществить переоценку валюты, например, счет №945. Данный документ не имеет печатной формы.

Таким образом, мы на небольшом примере, расмотрели деятельность швейной фабрики «LOU» в разрезе необходимости заполнения документов, рассмотренных в данной курсовой работе. Для осуществления любой хозяйственной операции в автоматизированной системе управления 1С:Предприятие существует множество документов, что упрощает ведение бухгалтерского учета.

6 Расчет экономической эффективности

Исходные данные для расчета экономической эффективности: