АННОТАЦИЯ

Тема курсового проекта, представленная в пояснительной записке, называется «Автоматизация учета операций по расчетному счету, по валютному счету и по учету кассовых операций».

Объём данной пояснительной записки к курсовому проекту по дисциплине «Автоматизация производства и автоматические системы управления» на тему «Автоматизация учета операций по расчетному счету, по валютному счету и по учету кассовых операций» составляет 63 страниц, количество используемых источников - 6.

Количество приложений - 2.

Данная пояснительная записка содержит следующие разделы: описание постановки задачи, описание входных документов, рассмотренных в данном курсовом проекте; математическая модель, выходные формы (отчеты, которые формируются в результате задачи); описание контрольного примера, расчет економической эффективности.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

1 Описание постановки задачи . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

1.1 Организация бухгалтерского учета …………………………………….

1.2 Учет операций по расчетному счету ……………………………………….

1.3 Учет кассовых операций…………………………………………………

1.4 Учет операций по валютному счету ………………………………………

2 Описание входных документов ……………………………………………….

2.1 Учет операций по расчетному счету………………………………….

2.1.1 Платежное поручение……………………………………………

2.1.2. Выписка банковская…………………………………………………….

2.2. Учет кассовых операций…………………………………………………

2.2.1 Приходный кассовый ордер………………………………

2.2.2 Расходный кассовый ордер …………………………………………….

2.2.3 Авансовый отчет ……………………………………………………….

2.3. Учет операций по валютному счету ………………………………………

2.3.1 Переоценка валютных остатков ……………………………………….

2.3.2 Заявка на покупку валюты ……………………………………………….

2.3.3. Заявка на продажу валюты …………………………………………….

3 Математическая модель ………… . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

4 Выходные формы ……………………………………………………………

5 Описание контрольного примера

6 Расчет экономической эффективности . ………… . . . . . . . . . . . . . . . .

Список использованной литературы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Приложение А. Формы заполненных документов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Приложение Б. Формы отчетов ………………………………………………

ВВЕДЕНИЕ

В Украине используется значительное количество программных продуктов для автоматизации бухгалтерского учета, наиболее популярными из которых являются: «Парус», «Fin Expert», «БЕСТ», «Lady Fin», «Финансы без проблем», «1С – Бухгалтерия – Проф. Для Windows» и др.

Система «1С – Бухгалтерия – Проф. Для Windows» является универсальной бухгалтерской программой.

Рис 1. Технология построения учета в программе «1С – Бухгалтерия – Проф» для Windows.

Основные особенности этой программы:

- введение синтетического и аналитического учета относительно потребностей предприятия;

- возможности введения количественного много вариантного учета;

- получения всей необходимой учетности и разнородные документов по синтетическому и аналитическому учету;

- полная настроенность: возможность дополнять и изменять план счетов бухгалтерского учета, систему проводок, введения аналитического учета, форм первичный документов, форм отчетности;

- возможность автоматической печати выходных (первичных) документов.

Выходными данными для программы являются хозяйственные операций, которые вносятся в Журнал Хозяйственных операций.

Программа «1С – Бухгалтерия –Проф. для Windows» позволяет вводить хозяйственные операции несколькими способами:

1) ручное введение операции;

2) использование типовых операций;

3) использование режима «документы и расчеты».

В соответствии с введенными хозяйственными операциями программа формирует отчетность по синтетическому учету и разные вспомогательные документы, в частности:

- оборотно-сальдовую ведомость по расчетам и субрасчетам;

- «шахматку»;

- анализ счета по и тогам и кореспондентции данного счета в соответствующими счетами;

- обороты по дебиту и кредиту счета и соответствующие сальдо, также обороты и сальдо по счетам за соответствующий период;

- журнал-ордер и ведомость по счету;

- сведенные проводки-итоги по соответствующей корреспонденции;

- анализ счета по датам;

- отчет по журналу операций – выборку проводок с журналов операций по определенным счетам, корреспонденции и другими признаками;

- карточку счета и все проводки с данным счетом.

Программа может удерживать инфомацию за определенный период времени.

Для введения аналитического учета программа позволяет вводить неограниченное количество справочников объектов аналитического учета (субконто): по видам продукции, материалам, предприятиями, сослуживцами и др.

Все документы по аналитическому учету формируются в денежном, а при необходимости, и в натуральном выражении.

В частности, выдаются такие документы:

- оборотно-сальдовая ведомость, которая содержит данные о сальдо и объектам учета;

- карточка субконто, которая содержит все проводки с данным объектом учета;

- анализ счета по субконто – корреспонденции с разными счетами каждого объекта учета;

- анализ субконто – подведение всех итогов по данным субконто;

- обороты между субконто.

Кроме этого, программа дает возможность создавать отчеты произвольной формы, которые используют данные не только синтетического, но и аналитического учета.

Для бухгалтерии переход к реформированию системы бухгалтерского учета с применением международного стандарта обозначает постоянное повышение требований к объему, качеству и оперативности работы. В дальнейшем возрастают требования к уровню квалификации, - уже мало быть только бухгалтером, необходимы глубокие знания экономической теории, права, финансового анализа. Соответственно повышаются требования к автоматизованным системам: это и возможность предоставления данных для финансового анализа, и расширение возможностей бухгалтерского делопроизводства и документооборота, и системы сведенного учета и финансовой отчетности, которую составляют предприятия разных стран мира и которая имеет определенные отличия в подходах к содержанию финансовых отчетов, необходимых для принятия решений в условиях развития международной торговли, транснациональных корпораций, глобализации финансовых рынков.