· «Операция документ» – из справочника «Операции документов» выбирается операция определяющая проведение по строке банковской выписки. По этому реквизиту определяются следующие моменты:

- какое это движение: поступление или перечисление денежных средств;

- аналитический учет по корреспондирующему счету, который определяет тип и вид реквизитов «Субконто1» и «Субконто2»;

- формировать ли валовые доходы и издержки, если да, то по какой статье (строке справочника «Статьи валовых доходов и издержек»);

- «Комментарий проводки» – комментирование проводки, реквизит необязательный для заполнения;

- «Субконто1» и «Субконто2» – тип и вид этих полей определяется после выбора «Операции документа». Таким образом системой выбирается проводка выбранной операции с номером 1 и анализируется дебет и кредит счета. Если дебет – 3.1.1 счет, то аналитика определяется по счету кредита, аналогично если кредит – 3.1.1 счет. Например, проводка: Дт 6.3.1. Кт 3.1.1. Аналитика по счету 6.3.1 – Контрагенты, Документы, следовательно, Субконто1 имеет тип – справочник, вид – «Контрагенты», Субконто2 имеет тип – справочник, вид – «Документы»;

- Сумма ПС и НДС ПС – сумма с НДС и сумма НДС первого события, контролируются только при необходимости, т.е. установлены одна из констант «Начисление НДС» или «Формирование вал. Доходов и расходов» в значение «первое событие».

Проведение

Проведение документа осуществляется построчно, в соответствии с выбранной в строке операцией документа.

2.2. Учет кассовых операций

Кассовые операции – это операции связанные с поступлением, хранением и расходованием наличных денежных средств. Для расчетов наличными средствами каждое предприятие должно иметь кассу, по каждой кассе ведется кассовая книга по установленной форме.

Поступление наличных денег в кассу осуществляется по приходным кассовым ордерам.

Прием наличных денег производится:

- от сотрудников, как возврат из подотчета;

- от покупателей, в случае реализации;

- с расчетного счета, для осуществления в последующем финансово-хозяйственных операций и др.

Выдача наличных денег осуществляется по расходным кассовым ордерам. Наличные деньги могут расходоваться:

- подотчетным лицом на хозяйственно-операционные расходы;

- на расчетный счет, в случае получение выручки в кассу предприятия;

- как оплата поставщику за товарно-материальные ценности и др.

Для учета кассовых операций в типовой конфигурации используется счет 301 «Касса в национальной валюте». Так как предприятие может иметь несколько касс, то аналитический учет по этому счету ведется в разрезе касс предприятия (справочник «Кассы»).

Для ведения кассовых операций в типовой конфигурации используются документы «Приходный ордер», «Расходный ордер».

2.2.1 Приходный кассовый орден

Прием наличных денег в кассу предприятия производится по приходным кассовым ордерам по форме №КО-1, подписанным главным бухгалтером и кассиром. По приему денег выдается квитанция к приходному кассовому ордеру за подписями главного бухгалтера и кассира, заверенная печатью предприятия или штампом кассира.

Для автоматического оформления операций по поступлению наличных денег в кассу предприятия в типовой конфигурации предназначен документ «Приходный ордер».

Заполнение документа.

Форма документа содержит две закладки: «Основной» и «Предприятие».

Закладка «Основной».

На этой закладке вводятся основные данные для создания печатной формы КО-1 и организации проведения документа.

Действия пользователя при работе в данной типовой конфигурации в первую очередь начинаются с выбора операции документа, т.к. многие реквизиты документа определяются только после выбора операции документа. Так, в приходном кассовом ордере после выбора операции определяется аналитика по корреспондирующему счету и в группе «Счет и аналитика корр. счета» появляются те реквизиты для формирования основной проводки (проводки с кодом 1) выбранной операции.

Например, при поступлении денежных средств с расчетного счета предприятия, необходимо выбрать операцию «Получение денег в кассу». После выбора операции в группе «Счет и аналитика корр. счета» информационно будет выведен корр. счет 311 и станет видимым и доступным реквизит «БанкСчет», в котором нужно указать с какого расчетного счета будет производится поступление денег. В другом случае, и наименование реквизита и количество реквизитов будут определяться выбранной операцией документа.

Далее в реквизит «Сумма с НДС» вводится сумма с НДС или, в случае необлагаемой НДС суммы, вся сумма полученная в кассу. После ввода суммы в реквизите «Сумма НДС» автоматически рассчитается сумма НДС по ставке 20% (ставка НДС определяется из константы «Ставка НДС», текущее значение 20%). При необходимости этот реквизит можно обнулить.

Заполнение реквизитов «Принято от», «Приложение» и «Основание» необходимо для создания печатной формы документа.

Закладка «Предприятие».

Закладка «Предприятие» содержит те данные, которые либо не меняются вообще, либо меняются достаточно редко.

Реквизит «Предприятие» есть во всех документах, которые имеют печатную форму.

В реквизите «Касса» можно выбрать кассу, куда поступают наличные деньги. По умолчанию – это касса, выбранная в константе «Основная касса». Если предприятие не имеет подчиненных предприятий и имеет только одну кассу, вышеуказанные реквизиты этой закладки не меняются.

Так же, как и в случае выписки платежных поручений и нумерации их в пределах конкретного счета, так и при выписке кассовых ордеров, нумерация производится автоматически, в пределах одной кассы, и номер автоматически выводится в реквизите «Номер ПКО». Этот номер используется в печатной форме документа.

Если по операции, выбранной в реквизите «Операция документа», необходимо формировать проводки по налоговому учету то в реквизитах группы «Контроль сумм по первому событию» можно проконтролировать суммы первого события по выбранному корр. счету (при этом одна из констант «Вид начисления НДС» или «Формирование валовых доходов и расходов» должна быть установлена в значение «по первому событию»). Контроль осуществляется либо автоматически, после выбора объектов аналитического учета, либо по нажатию на кнопку «Посмотреть суммы первого события».

В некоторых случаях документ «Приходный ордер» не должен формировать проводки. Это случай поступления наличных денег из банка. Если эта операция уже была проведена по банку, то проведение ее по кассе удвоит обороты по счетам 301 и 311. Поэтому приходный кассовый ордер с операцией документа «Поступление денег в кассу» не должен проводится.

Проведение. Проведение документа осуществляется в соответствии с выбранной операцией документа.

2.2.2 Расходный кассовый орден

Выдача наличных денег из кассы предприятия производится по расходным кассовым ордерам по форме № КО-2, подписанным главным бухгалтером и кассиром.

При выдачи денег по расходному кассовому ордеру кассир требует предъявления паспорта или документа удостоверяющего личность получающего.