Внутрифирменное планирование и контролингРефераты >> Менеджмент >> Внутрифирменное планирование и контролинг
1. Обеспечение текущей деятельности.
2. Должны иметь прогнозный баланс.
Цель плана – дальнейшее развитие предприятия, увеличение его финансового потенциала.
План инвестиций строится из стратегического плана производства и задания по инвестициям.
Отличия от текущего плана:
1. Рассчитан на длительный период, на длительный период замораживаются денежные средства.
2. Наличие степени риска.
3. Критическая зона экономической отдачи у любого объекта инвестирования.
Анализ инвестиций (до бизнес-плана).
Составляется таблица.
|
№ п/п |
Параметры |
Диапазон изменений в баллах |
|
1 |
Длительность инвестиционного проекта |
+5 – малая -5 – большая |
|
2 |
Уровень прогрессивности объекта |
+5 – высокий -5 – низкий |
|
3 |
Емкость рынка |
+5 – большая -5 – малая |
|
4 |
Давление конкурентов |
+5 – слабое -5 – сильное |
|
5 |
Колебания объема продаж |
+5 – отсутствует -5 – большие колебания |
|
6 |
Расходы на цикл СОНТ (инвестиционный процесс) |
+5 – незначительные относительно подобных объектов -5 – значительные |
|
7 |
Конкуренция на рынке ресурсов |
+5 – слабая -5 – сильная |
|
8 |
Колебания цен на продукцию объекта инвестирования |
+5 – отсутствуют -5 – велики |
|
9 |
Длительность ЖЦ продукции |
+5 – большой ЖЦ -5 – малый ЖЦ |
|
10 |
Длительность инновационного цикла |
+5 – малая -5 – большая |
|
11 |
Конкуренция зарубежных фирм |
+5 – слабая -5 – сильная |
|
12 |
Затраты на маркетинг |
+5 – низкие -5 – высокие |
|
13 |
Уровень рентабельности инвестиций |
+5 – высокий -5 – низкий |
После составления таблицы считается алгебраическая сумма баллов. Чем выше сумма, тем проект ближе к идеальному, Если сумма больше 50, то проект считается хорошим. При сравнении проектов смотрится наивысшая сумма баллов. Можно расставить значимости (приоритеты). Когда для нас все характеристики равна, идет простое сложение.
Самым основным вопросом при планировании инвестиций являются источники финансирования.
Внешние (дополнительные):
1. Кредиты от финансовых структур.
2. Косвенное (поставка оборудования) или прямое финансирование зарубежными партнерами.
3. Лизинговые операции (финансирование через лизинг).
4. Эмиссия ценных бумаг (облигации, дополнительный выпуск акций)
5. Покупка ценных бумаг (вложения в быстроликвидный рынок)
Исходные материалы для формирования плановых инвестиций (документы):
1. Стратегический план развития.
2. Нужно контролируемые показатели на планируемый период.
3. Результаты анализа показателей использования основных фондов на предприятии.
4. Величина требуемых капитальных вложений.
5. Структура инвестиций:
5.1. Объем строительных работ.
5.2. Объем работ по монтажу.
5.3. Стоимость этих видов оборудования.
5.4. Стоимость инструмента и оснастки.
5.5. Стоимость НИОКР.
5.6. Стоимость проектно-изыскательных работ.
5.7. Бизнес-планы проектов или технико-экономические обоснования.
5.8. Комплект технической, проектно-сметной документации.
5.9. Титульный лист (списки объектов инвестиций) (для строющихся объектов)
5.9.1. Задания по вводу в действие производственных объектов.
5.9.2. Задания по вводу в действие основных фондов.
5.9.3. Общая величина строительно-монтажных работ.
Основные показатели плана инвестиций:
1. Ввод в действие новых производственных мощностей (в год).
2. Прирост производственных мощностей за счет технического перевооружения, прогрессивности используемых технологий.
3. Показатели объема НЗП.
4. Социальная часть: показатели ввода объектов непроизводственного назначения.
Для анализа плана инвестиций используются удельные показатели, которые могут характеризовать эффективность:
- выпуск продукции ИС на 1 м2 (рост выпуска)
- выпуск продукции на 1 руб. капвложений (или инвестиций)
- прибыль на 1 руб. капвложений
- капвложения на 1 руб. продукции (фондоемкость)
Хозяйственный риск в принятии плановых решений.
Нужно знать диапазон допустимого поведения.
Риск возможен лишь когда есть выбор.
Когда существует риск, его надо учитывать:
- при определении номенклатуры и объема выпуска как новых, так и серийных изделий
- при объеме финансирования НИОКР
- при определении объемов материальных ресурсов
- при определении спроса и предложения и доли рынка
- при расчете цен и затрат на производство
На плановый риск влияют:
- стабильность внешней среды
- достоверность и достаточность информации
С т.з. риска менеджеры делятся на:
- активных (направлены на получение высоких прибылей, риск их не страшит)
- пассивных (меньше рискуют).
На величину риска влияют:
- Вероятность совпадения нескольких неблагоприятных ситуаций.
- Вероятность совпадения нескольких благоприятных ситуаций.
- Абсолютный ущерб (неблагоприятные ситуации)
- Абсолютная величина при благоприятных условиях.
Можно установить коэффициент риска.
Далее смотреть на шкалу рисков:
0,2 - без риска
0,4 - малый риск
0,6 - средний риск
0,8 - рискованное значение
