В зависимости от соподчиненности входящих в банковскую систему учреждений различают два типа ее построения: одноуровневую и двухуровневую.

Одноуровневая банковская система предполагает использование в основном горизонтальных связей между банками, универсализацию проводимых ими операций и выполнение аналогичных функций. Поэтому в рамках одноуровневой системы все входящие в нее институты, включая и Центральный банк, находятся на одной иерархической ступени, выполняя одинаковые функции по кредитно-расчетному обслуживанию клиентуры. Такой принцип построения банковской системы используется, как правило, при жестком режиме регулирования экономики.

Двухуровневая банковская система основана на взаимосвязях между банками в двух плоскостях: по вертикали и горизонтали. По вертикали возникают отношения подчинения между Центральным банком как руководящим, управляющим органом и низовыми звеньями системы - коммерческими универсальными и специализированными банками и другими учреждениями, входящими в банковскую систему. Горизонтальные связи проявляются в отношениях между отдельными низовыми звеньями банковской системы. Россия с переходом от административной экономики к рыночной, поменяла и тип построения банковской системы с одноуровневой на двухуровневую. Состав банковской системы и организация деятельности отдельных учреждений, входящих в нее, регламентируются законом «О банках и банковской деятельности в РСФСР».

При этом происходит разделение административных функций и операционных, связанных с обслуживанием хозяйства. Центральный банк остается банком в полном смысле этого слова только для двух категорий клиентов - коммерческих и специализированных банков и правительственных структур, причем преобладающими становятся функции «банка банков» и управления деятельностью банковских учреждений в целях регулирования и контроля за функционированием рынка кредитно-финансовых услуг.

Во главе банковской системы России стоит Центральный банк, действующий на основании закона «О Центральном банке РСФСР (Банке России)».

Центральный банк действует в строго ограниченных рамках как государственный (или уполномоченный государством) орган, регулирует функционирование всей кредитной системы и проводит государственную политику в ней.

Кредитная система, как и любая отрасль народного хозяйства, нуждается в соответствующей организации звеньев, иерархичности структуры составляющих ее элементов, выделении центрального управляющего звена и низовых (функциональных) органов (приложение 1).

В целях координации деятельности последних, управляющий орган должен осуществлять контроль за функционированием кредитных учреждений, анализировать их деятельность и через имеющиеся рычаги воздействия направлять ее в нужное русло с тем, чтобы обеспечить и надежность функционирования кредитной системы, эффективность кредитно-расчетного обслуживания хозяйственного оборота, не допускать необоснованного расширения или сокращения объема кредитных операций.

В последнее время банки стали более тщательно подходить к качеству своих активов. Считается, что точная и своевременная оценка качества активов является ключевым фактором здоровья банка. Последние исследования в этой области показывают, что причиной банкротств многих банков является низкое качество активов, отсутствие своевременного выявления проблемных кредитов, слабость контроля со стороны банковского руководства. Поэтому возникает необходимость более тщательного контроля за предоставлением новых кредитов; контроль за осуществлением кредитования (документация, контракты, обеспечение); контроль за соблюдением заемщиком условий кредита; порядок раннего выявления возможных потерь и их предотвращение; создание и использование резервов против возможных потерь.

Очень важное значение для функционирования банковской сферы играют современные технические средства информации и коммуникации. Банковское дело, отмечают авторы одного из обзоров журнала «ECONOMIST», как никогда прежде, стало зависеть от своевременной передачи информации, быстрой ее обработки и достоверности данных, анализа экономической ситуации и правильной оценки перспектив развития денежного рынка.

Информация, поставляемая по телекоммуникационным системам, обрабатываемая и накапливаемая в компьютерах, а также программно-информационное обеспечение финансовых услуг стало и объектом купли-продажи.

Одним из основных звеньев рыночной экономики является банковская система. Банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно увеличивают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда. Исходя из истории развития кредитно-банковской системы России, процесс экономических преобразований начался с преобразования банковской системы.

Положительные изменения в банковской сфере связаны главным образом с улучшением экономической ситуации в России. За последние несколько лет финансовый сектор значительно вырос, улучшились его финансовые показатели. С конца 2000 г. до начала 2004 г. объемы привлеченных банками вкладов и выданных кредитов более чем удвоились. Во многих ведущих частных банках появились команды профессиональных менеджеров, причем в некоторых случаях ключевые посты заняли иностранные специалисты. Сейчас основными видами бизнеса являются казначейские услуги и традиционный набор банковских операций по приему вкладов и предоставлению ссуд корпоративным клиентам, в то время как в докризисный период преобладали купля-продажа ценных бумаг за собственный счет и инвестирование в промышленные активы. Стремительно растет розничный банковский бизнес благодаря тому, что все большее число россиян достают деньги «из кубышки» и несут их в банки. Такие виды услуг, как потребительское и ипотечное кредитование, также растут быстрыми темпами. Несколько крупных иностранных банков расширяют филиальные сети и энергично наращивают свое присутствие в России. Во второй половине 2002 г. ряд банков впервые после 1997 г. выпустили еврооблигации и успешно вышли с ними на рынок.

Устойчивый подъем российской экономики, наблюдающийся с 1999 г., несомненно, создал условия для возрождения национального банковского сектора. Высокие цены на энергоносители способствовали подъему нефтегазовой отрасли, но они послужили не единственной причиной экономического роста. Девальвация рубля вследствие финансового кризиса 1998 г. повысила конкурентоспособность российских товаров и привела к замещению импорта, особенно в розничном потребительском секторе. Улучшились правовая база и регулирование экономики в целом, что особенно ярко проявилось в принятии нового Налогового кодекса, а также в определенном прогрессе во многих других областях.

Однако российский банковский сектор остается относительно малоразвитым и слабым с точки зрения платежеспособности по сравнению с промышленным сектором. Реформа банковской системы имеет критическое значение для роста банковской отрасли в целом.

Посреднические функции банковской системы, необходимые для эффективного накопления капитала, еще не получили в России достаточного развития. По состоянию на конец 2002 г. внутренние кредиты частному сектору и государственным нефинансовым организациям составляли примерно 17% ВВП, что очень мало по сравнению с другими странами, находящимися на аналогичной стадии экономического развития.