Ïðèìå÷àíèå.Àëãîðèòì ðàñ÷åòà ïîêàçàòåëåé ñ G1 ïî G15 ñìотрите â òàáë. 10.

Коэффициент трансформации - повышающийся тренд - свидетельствует о наличии управления сбалансиро­ванной ликвидностью активно-пассивных операций и амортизатора накопленной ликвидности.

Анализ устойчивости. Коэффициент надежности имеет стабильно понижающийся тренд, это происходит за счет опережающего роста объема привлеченных средств над ростом собственных средств, т. е. банк, экстенсивно наращивая объемы операций, находится в прямой зависимости от роста этих объемов. При этом неиспользование интенсив­ных методов регулирования активно-пассивных операций делает банк заложником роста объема оборотов.

Коэффициент адекватности капитала подтверждает многие из ранее сделанных выводов, а именно: снижение уровня дифференциации направлений использования ак­тивов банка, риск банковской ликвидности и снижение устой­чивости, подверженность конъюнктурным подвижкам фи­нансового рынка из-за отсутствия диверсификации актив­ных операций.

Промежуточный вывод. Банк регулирует собственное со­стояние ликвидности и устойчивости за счет использования конъюнктуры рынка, тем самым попадая в зависимость от поведения рыночных процентных ставок и эластичности спроса на банковские продукты.

Анализ состояния оборотных средств. Отсутствует стратегическое и тактическое управление состоянием оборотных средств в банке, что дополнительно оказывает отрицательное влияние на доходность активов и норму прибыли на капитал.

Анализ деловой активности. Коэффициент использования привлеченных средств: увеличение производительной активности, низкая рисковость в формированию портфеля активов, низкая технологичность банка по раз­работке и предложению собственных банковских продук­тов и услуг.

Коэффициент использования активов: несбалансиро­ванный высокорискованный портфель активов.

Анализ риска. Коэффициент рискованных активов: тренд свидетельст­вует о потенциальном снижении влияния рисков рыноч­ной конъюнктуры.

Коэффициент чувствительных пассивов: положитель­ный тренд обеспечивается увеличением стержневого капитала .

Выводы. 1. Отсутствует управление ликвидностью банка с помощью ликвидности пассивов, т. е. накопленной ликвид­ности за счет стержневых депозитов.

2. Устойчивость банка зависит от конъюнктуры финансо­вого рынка и не диверсифицирована (хотя банк имеет большие резервы в Центробанке, что помогает ему справляться с коньюктурными изменениями: неожиданных подвижек фондового рынка и рынка ссудного капитала).

3. Рациональное управление собственными оборотными средствами повышает эффективность банковской деятельности.

4. Деловая активность банка имеет низкий риск вложе­ния финансовых активов, но не сбалансирована по объему ак­тивно-пассивных операции.

3.3 Показатели результативности банковской деятельности и эффективности управления

Успешное и стабильное развитие банка зависит от того, насколько эффективно в процессе непрерывных действий по достижению обусловленных целей используются ресур­сы.

Приведенная ниже система коэффициентов представля­ет собой модель анализа результативности банковской де­ятельности и эффективности управления с использовани­ем относительных показателей, которая позволяет оцени­вать банковскую деятельность и управление банком, а так­же при необходимости разрабатывать мероприятия по развитию и совершенствованию системы управления бан­ковской деятельностью.

В табл. 12 и 13 объединены факторы, отражающие об­щую эффективность управления банковской деятельнос­тью. Они сгруппированы по следующим категориям:

1. Результативность банковской деятельности.

Показатели прибыльности, отражающие общую эф­фективность деятельности банка (табл. 12).

1.2. Показатели, детализирующие факторы, влияющие на прибыльность банковской деятельности и позволяющие оценить параметры. которые обеспечивают результатив­ность проводимых банком операций (табл. 12, раздел 2).

1.3. Показатели, характеризующие отношение издержек и «бремени» к общему капиталу банка. Они предназначе­ны в основном для сопоставления банков между собой и для анализа банков в зависимости от их специализации на финансовом рынке (табл. 12, раздел 3).

Прочие показатели для осуществления текущего контроля выполнения нормативов.

2. Эффективность управления.

2.1. Показатели экономического потенциала банковской деятельности и результативности управления этой деятель­ностью (табл. 13, п.п. 1-6).

2.2. Показатели, позволяющие контролировать и регули­ровать уровень расходов на управленческий персонал (табл. 13, п.п. 7-11).

Анализ табл. 12

1. Показатели прибыльности - равномерно повышающийся тренд в исследуемом периоде с перевыполнением нормативов. Исключение составляет показатель достаточности капитала, имеющий понижающийся тренд, но норматив выполняется.

2. Показатели, детализирующие факторы, влияющие на прибыльность:

повышающийся тренд удельного веса неоперационных расходов, но их размер не превышает допустимого;

резкое падение процентной доходности активов на 4,7% в сравнении с достигнутым в периоде Т2 хотя отклонения от норматива нет ;

процентная маржа - понижающийся тренд (но норматив при этом выполняется), а следовательно, сни­жение конкурентоспособности на финансовом рынке;

доходная база - банк проводит увеличение активных операций при повышающейся доходности активов;

«Показатели результативности банковской деятельности и эффективности управления»

Сводная таблица результативности банковской деятельности Таблица 12