Финансовый анализ в управлении отделением СбербанкаРефераты >> Банковское дело >> Финансовый анализ в управлении отделением Сбербанка
Ïðèìå÷àíèå. Àãðåãàòû ñî çíà÷êîì * â âàëþту áàлàíñà íå âõîäÿò. Çíà÷åíèå àãðåãàòîâ À ñì. â òàáë. 3, àãðåãàòîâ Ï - â òàáë. 4, àãðåãàòîâ Ñ - â òàáë. 5.
стержневого капитала и собственных средств-брутто - достаточность собственного капитала в сопоставлении с валовыми собственными средствами, которые являются только потенциальным источником осуществления доходных активных операций;
срочных депозитов и счетов до востребования.
Состояние оборотных средств. Данная группа показателей служит измерителем политики достаточности и маневренности собственных оборотных средств учреждения на основе следующих соотношений:
собственных средств-нетто и оборотных активов;
собственных средств-брутто и активов, отвлеченных из оборота;
собственных средств-нетто и -брутто.
Деловая активность. Настоящий раздел относительных показателей отражает активность банка (деловой оборот на финансовом рынке) и характеризует эффективность использования активов и пассивов с помощью следующих финансовых коэффициентов:
(привлеченные средства-нетто): (активы, вовлеченные в деловой оборот);
1 : [(привлеченные средства всего): (совокупный доход)];
(активы за вычетом иммобилизованных вложений): (иммобилизованные активы).
Оценку рискованности политики учреждения банка можно проанализировать, используя группу относительных показателей, которые включают:
обеспеченность наиболее рискованных активов, вовлеченных в оборот, собственным стержневым капиталом;
обеспеченность чувствительных к проценту пассивов собственными средствами-нетто;
обеспеченность стержневым капиталом расходов и убытков банка.
Ðàñ÷åò êîýôôèöèåíòîâ íà îñíîâå êîíñîëèäèðîâàííîãî áàëàíñà áàíêà
(àëãîðèòì ðàñ÷åòà è ýêîíîìè÷åñêîå ñîäåðæèòå ïîêàçàòåëåé) Òàáëèöà 10
| Ïîêàçàòåëü | Àëãîðèòì ðàñ÷åòà | Ýêîíîìè÷åñêîå ñîäåðæàíèå îêàçàòåëÿ |
| Ëèêâèäíîñòü | ||
|
G1 - êîýôôèöèåíò ïîêðûòèÿ | (Ì1+Ì2+ Ì4): (LI + L2) |
Îáåñïå÷åííîñòü îáîðîòíûìè ñðåäñòâàìè ïðèâëå÷åííûõ ñðåäñòâ: ïðè GI > 1 áàíê êðåäèòîð ïðè GI < 1 áàíê çàåìøèê |
|
G2 - íîðìà äåíåæíûõ ðåçåðâîâ | L2.1 : (L2.1 - Ì1) |
Óðîâåíü îáåñïå÷åíèÿ ëèêâèäíûìè ñðåäñòâàìè ñ÷åòîâ äî âîñòðåáîâàíèÿ |
|
G3 - êîýôôèöèåíò òðàíñôîðìàöèè | [(L1 +L2)-(Ì2+Ì4)] : (LI + L2) |
Ñòåïåíü îáåñïå÷åííîñòè ôèíàíñîâûìè íàêîïëåíèÿìè ïðèâëå÷åííûõ ðåñóðñîâ; |
| Óñòîé÷èâîñòü | ||
|
G4 - êîýôôèöèåíò íàäåæíîñòè | L3.2: L2 |
Óðîâåíü îáåñïå÷åííîñòè ñîáñòâåííûìè ñðåäñòâàìè ïðèâëå÷åííûõ ñðåäñòâ |
|
G5 - êîýôôèöèåíò àäåêâàòíîñòè êàïèòàëà | L3.1: L3.2 |
Îáåñïå÷åííîñòü ñîáñòâåííûõ ñðåäñòâ-áðóòòî |
|
G6 - êîýôôèöèåíò ìàíåâðåííîñòè | (L2.2 + L2.3) : L2.1 |
Ñòåïåíü óñòîé÷èâîñòè çà ñ÷åò âîçìîæíîñòè óïðàâëåíèÿ ñðî÷íûìè ðåñóðñàìè |
| Ñîñòîÿíèå îáîðîòíûõ ñðåäñòâ | ||
|
G7 - êîýôôèöèåíò ñîñòîÿíèÿ ñîáñòâåííûõ îáîðîòíûõ ñðåäñòâ | L3.3:(MI+M2+M4) |
Ñòåïåíü âîâëå÷åíèÿ ñîáñòâåííûõ ñðåäñòâ â ïðîèçâîäèòåëüíûé îáîðîò |
|
G8 - êîýôôèöèåíò ììîáèëèçàöèè | L3.3: ÌÇ |
Ñòåïåíü îáåñïå÷åíèÿ ñîáñòâåííûìè ñðåäñòâàìè àêòèâîâ, îòâëå÷åííûõ èç îáîðîòà |
|
G9 - êîýôôèöèåíò ìàíåâðåííîñòè | L3.3:L3.2 |
Уровень мобильности собственных средств |
| Àêòèâíîñòü | ||
|
G10-êîýôôèциент èñïîëüçîâàíèÿ ïðèâëå÷åííûõ ñðåäñòâ-íåòòî | L2.5:(M2+M4) |
Ñòåïåíü èñïîëüçîâàíèÿ ïðèâëå÷åííûõ ñðåäñòâ-íåòòî; çíà÷åíèå > 10 |
|
G12 - êîýôôèцèåíò èñïîëüçîâàíèÿ àêòèâîâ | (Ì1 +Ì2+ Ì4) : ÌÇ |
Óðîâåíü âîâëå÷åíèÿ àêòèâîâ â îáîðîò |
| Ðèñê | ||
|
G13-êîýôôèцèåíò ðèñêîâàííûõ àêòèâîâ | L3.1:M2 |
Ñòåïåíü îáåñïå÷åíèÿ íàèáîëåå ðèñêîâàííûõ àêòèâîâ ñîáñòâåííûìè ñðåäñòâàìè |
|
G14 - êîýôôè- ïèåíò ÷óâñòâè- òåëüíûõ ïàññèâîâ; | L3.3 : (L2.1 + L2.2 + L2.3) |
Ñòåïåíü îáåñïå÷åíèÿ íàèáîëåå ÷óâñòâèòåëüíûõ ê èçìåíåíèþ ïðîïñíãíîÍ ñòàâêè ïðèâëå÷åííûõ ñðåäñòâ |
|
G15-êîýôôèöèåíò бåçóáûòî÷íîñòè | L3.1:A33 |
Óðîâåíü ïîêðûòèÿ ñîáñòâåííûì êàïèòàëîì ðàñõîäîâ è óáûòêîâ |
