Одна из основных задач банка — привлечение средств во вклады, что способствует развитию сберегательного дела в стране, а также предоставление населению возможности надежного хранения наличности, содействие накоплению денежных сбережений и использованию их в интересах развития экономики.

Привлечение банком срочных денег осуществляется следующим образом: для юридических лиц — только в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на счет, открытый на основании договора о депозитном счете; для физических лиц — в безналичном порядке путем зачисления средств на банковский счет либо наличными через кассу банка.

В соответствии с ФЗ от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» банк обязан располагать копиями документов, удостоверяющих личность клиента. При изготовлении копии указанного документа допускается копирование отдельных страниц, содержащих сведения, необходимые для идентификации вкладчика.

В случае изменения сведений, подлежащих установлению при открытии вклада, клиенты обязаны представлять в банк документы (их копии), подтверждающие изменение данных сведений.

Отношения между банком и гражданами по привлечению денежных средств регулируются ГК РФ и договором банковского вклада (депозита). По нему банк, приняв поступившую сумму от вкладчика или поступившую для него денежную сумму, обязуется ее возвратить и выплатить на нее проценты на условиях и в порядке, предусмотренных договором. Договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение этой формы влечет за собой ничтожность договора.

Письменная форма договора банковского вклада считается соблюденной, если внесение вклада удостоверено сберегательной (вкладной) книжкой, депозитным или сберегательным сертификатом либо иным выданным банком документом, отвечающим требованиям, предусмотренным законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

К внутренним документам, регулирующим депозитные (вкладные операции в банке относятся: депозитная политика, положения о различных видах депозитов (вкладов), внутренние правила и другие документы.

Сберегательная книжка представляет собой документ, которым оформляется заключение банковского вклада с гражданином и который удостоверяет поступление и движение денежных средств на его счете по вкладу.

К депозитным операциям предъявляются следующие требования:

· правильности открытия и ведения депозитных счетов;

· знания особенностей и соблюдения условий депозитных дого­воров;

· ведения операций на лицевых счетах отдельно по каждому договору в соответствии со сроками и процентными ставками.

Решение об открытии вклада носит строго добровольный ха­рактер.

Оформлением депозитных операций банка занимается операци­онный отдел. Клиенты - физические лица открывают вклады до вос­требования и срочные депозиты на основании приходного кассового ордера.

Договор банковского вклада с физическим лицом имеет некото­рые особенности в отличие от депозитного договора с юридическим лицом. В частности, его характеризуют более жесткие условия: процен­ты по вкладам граждан не могут быть изменены банком в односторон­нем порядке, если это не оговорено в договоре вклада; вести операции со средствами физических лиц разрешается банкам, с даты государ­ственной регистрации которых прошло не менее двух лет и при наличии лицензии на это право, выданной Банком России.

Вклад может быть внесен гражданином в кассу банка наличными или поступить на его счет в безналичном порядке (путем перевода средств третьим лицом или самим вкладчиком на срочный вклад со своего счета до востребования, открытого в этом или другом банке). Прием наличных денег во вклад производится посредством заполне­ния договора банковского вклада в двух экземплярах, один из которых после внесения денежных средств выдается вкладчику, и приходного кассового ордера. Эти документы оформляются бухгалтерским работ­ником банка в электронном виде на основании паспортных данных вкладчика. После их заполнения вноситель ставит свою подпись. В бан­ке открывается лицевой счет.

По договору банковского вклада первая сторона (банк), принявшая от другой стороны (вклад­чика) денежную сумму или сумму, поступившую для нее, обязуется возвратить ее и выплатить на нее процент на условиях и в порядке, предусмотренном в договоре.

В соответствии с инструкцией БР от 14.09.2006 г. № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» для открытия фи­зическому лицу счета по вкладу в банк представляются:

· документ, удостоверяющий личность физического лица;

· свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (если оно имеется).

Некоторые кредитные организации открывают вклад также на основании заявления клиента на открытие счета в соответствии с внутренними правилами. В нем отражается информация о вкладчике, в том числе фамилия, имя, отчество, гражданство, наличие документа, удостоверяющего личность, адрес, образец подписи.

Клиенты, открывающие вклады до востребования в рублях или иностранной валюте, заполняют договор о вкладе до востребования (в рублях или иностранной валюте), который должен содержать следующие основные положения:

· предмет договора;

· права и обязанности вкладчика;

· права и обязанности банка;

· порядок расчетов по договору (указывается процентная ставка по договору, оговаривается порядок начисления и выплаты процентов);

· ответственность сторон;

· срок действия договора и прочие условия;

· реквизиты сторон.

Договор подписывается вкладчиком, бухгалтерский работник (экономист) ставит печать банка и также подписывает его (по доверенности).

Отличием договора о вкладе до востребования в иностранной валюте является лишь то, что сумма первоначального вклада указывается не в рублях, а в иностранной валюте.

При открытии срочного вклада заполняется договор о срочном вкладе (в рублях или иностранной валюте). В данной форме договоров кроме указанных выше реквизитов проставляется срок привлечения денежных средств клиента. В обязанности банка при заполнении договора о срочном вкладе входит возвратить вклад и причитающиеся по нему проценты в строго оговоренный срок. Кроме того, в договоре закрепляются условия начисления и выплаты процентов при досрочном востребовании вклада.

Возможно также внесение данных о пролонгации счета — если срок, указанный в договоре о срочном вкладе, подошел к концу, но клиент решил оставить свои деньги на второй срок. В таком случае бухгалтерскому работнику достаточно внести информацию о продлении договора, а не повторять весь процесс (тогда было бы необходимо вновь открывать лицевой счет клиенту, присваивать ему номер). Внесение же дополнительных условий по вкладу в лицевой счет позволяет избежать повторений в работе, повысить оперативность и скорость обслуживания, что характеризует работу банка с положительной стороны. Это создает дополнительные удобства для клиента банка и привлекательность депозитных операций для них, что способствует увеличению ресурсной базы банка.