ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

1. ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ

1.1. Понятие депозитных операций

1.2. Классификация депозитных операций

1.3. Нормативная база и ее использование при проведении депозитных операций

ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

2. ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ ПО ПРИВЛЕЧЕНИЮ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В ДЕПОЗИТЫ

2.1. Динамика средств на счетах физических лиц

2.2. Роль депозитов в составе привлеченных средств

2.3. Депозитная политика банка

2.4. Характеристика договора банковского вклада

3. ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ, СВЯЗАННЫХ С ПРИВЛЕЧЕНИЕМ И ВОЗВРАТОМ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ВЛАДЕЛЬЦЕМ

3.1. Учет привлеченных средств в рублях

3.2. Учет привлеченных средств в иностранных валютах

3.3. Учет размещенных денежных средств в депозитах

3.4. Учет резервов, созданных по договорам о размещении денежных средств

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

ПРИЛОЖЕНИЯ

1. Схема взаимодействия участников документооборота депозитных операций физических лиц

2. Схема закрытия вклада

3. Отличительные особенности оформления депозитных операций физических и юридических лиц

4. Динамика средств на счетах физических лиц

5. График привлечения средств физических лиц

6. Договор банковского вклада (депозита

7. Распоряжение об открытии депозитного счета

ВВЕДЕНИЕ

Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в любом государстве.

Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов. Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).

Важнейшей составляющей всей банковской политики является политика формирования ресурсной базы. Формирование ресурсной базы в процессе осуществления банком пассивных операций исторически играло первичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям. Основная часть банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования любой кредитной организации. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность.

Для современной банковской системы Рос­сийской Федерации характерен переход на качественно новый этап развития, обусловленный возрастающей конкуренцией кредитных организаций и необхо­димостью сохранения или усиления рыночных позиций, что затрагивает все без исключения сферы деятельности банков. Количественное увеличение объемов осуществляемых операций и повышение рентабельности банковской деятель­ности требуют от кредитных организаций повышения качества управления де­позитными ресурсами.

Основной целью дипломной работы является определение доли депозитных операций в формировании ресурсов банка, а также порядок их формирования.

Для реализации поставленной цели определена необходимость решения следующих задач:

· сформулировать понятие депозитных операций;

· выявить внешние и внутренние документы регулирующие депозитные операции;

· классифицировать депозитные операции;

· исследовать особенности формирования ресурсов;

· проанализировать рынок привлечения денежных средств кредитной организацией для определения важности депозитных операций.

Теоретической и информационной базой исследования для дипломной работы стали труды ведущих отечественных специалистов, раскрывающие закономерность развития рыночной экономики, основы организации и деятельности коммерческого банка.

В работе использовались федеральные законы, нормативно-правовые акты Российской Федерации, касающиеся деятельности коммерческих банков, материалы периодических изданий, данные ДО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» г.Бологое, Тверской области, а также информация официальных сайтов коммерческих банков, банковской деятельности в сети Интернет.

Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка, приложений.

ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

1. ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ

1.1. Понятие депозитных операций

Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов), открытия им соответствующих счетов, и других формах.

Вклад (депозит) – это денежные средства (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств, называются депозитными.

Для банков вклады – это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций. Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых банки привлекают денежные средства и происходит увеличение средств, находящихся на пассивных счетах.

Пассивные операции играют важную роль для коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на денежных рынках. Существуют 4 формы пассивных операций коммерческих банков:

1) первичная эмиссия ценных бумаг;

2) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

3) кредиты и займы, полученные от других юридических лиц;

4) депозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций (1, 2) создается первая крупная группа кредитных ресурсов – собственные ресурсы. Следующие две формы (3, 4) пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов – заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы и депозиты (вклады).

Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеет особую специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10 % общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами. В России такое соотношение не установлено, поэтому в разных банках колебание в соотношении весьма значительно, но в среднем по банкам оно составляет примерно 1 : 25.