Управление дебиторской и кредиторской задолженностью организации
Прогноз поступления денежных средств от продаж в планируемом периоде проводится на основании коэффициентов инкассации, рассчитанных ранее (Таблица 16).
Таблица 16 Прогноз поступления денежных средств
|
Месяц |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
За 6 месяцев |
|
Запланированные продажи, тыс. руб. |
5 100,0 |
4 671,0 |
6 336,0 |
8100,0 |
8832,0 |
9 024,0 |
42 063,0 |
|
Поступления от продаж каждого месяца, тыс. руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
За 6 месяцев |
|
1 |
2 039,6 |
2 100,9 |
747,6 |
211,9 |
5 100,0 | ||
|
2 |
1 868,0 |
1 924,2 |
684,7 |
194,1 |
4 671,0 | ||
|
3 |
2 533,9 |
2 610,1 |
928,8 |
263,3 |
6 336,0 | ||
|
4 |
3 239,4 |
3 336,7 |
1 187,3 |
7 763,4 | |||
|
5 |
3 532,1 |
3 638,3 |
7 170,4 | ||||
|
6 |
3 608,9 |
3 608,9 | |||||
|
Сумма задолженности прошлого года, тыс. руб. |
2 300,0 |
700,0 |
200,0 | ||||
|
Всего поступлений, тыс. руб. |
4 339,6 |
4 669,0 |
5 405,7 |
6 746,0 |
7 991,7 |
8 697,8 |
37 849,8 |
Помимо прогнозирования поступлений денежных средств необходимо определять и величину ожидаемых выплат, т.е. погашения обязательств перед поставщиками по поставкам товаров, перед персоналом по заработной плате, перед бюджетом и внебюджетными фондами и др.
- Прогноз расходования денежных средств на закупку товаров
График выплат за товары определяется из условия: 50% приобретенных товаров оплачиваются в том же месяце, остальные 50% – в следующем (Таблица 17).
Таблица 17 Прогноз расходования денежных средств на закупку товаров
|
Месяц |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
За 6 месяцев |
|
Сумма затрат на закупку товаров, тыс.руб. |
3 780,0 |
3 912,0 |
4 350,0 |
4 842,0 |
5 118,0 |
5481,0 |
27 483,0 |
|
Сумма задолженности прошлого года к погашению в текущем периоде, тыс. руб. |
700 | ||||||
|
Выплаты по закупкам каждого месяца, тыс.руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
За 6 месяцев |
|
1 |
1 890,0 |
1 890,0 |
3 780,0 | ||||
|
2 |
1 956,0 |
1 956,0 |
3 912,0 | ||||
|
3 |
2 175,0 |
2 175,0 |
4 350,0 | ||||
|
4 |
2 421,0 |
2 421,0 |
4 842,0 | ||||
|
5 |
2 559,0 |
2 559,0 |
5 118,0 | ||||
|
6 |
2 740,5 |
2 740,5 | |||||
|
Сумма задолженности прошлого года к погашению в текущем периоде, тыс.руб. |
200,0 | ||||||
|
Итого выплаты за товары, тыс.руб. |
2 090,0 |
3 846,0 |
4 131,0 |
4 596,0 |
4 980,0 |
5 299,5 |
24 942,5 |
