3. Совершенствование системы корпоративного финансового планирования ОАО «Счетмаш»

3.1 Применение экономико-математического метода в среднесрочном планировании

Пример расчета зависимости прибыли от выручки от реализации продукции по ОАО «Счетмаш» представлен в таблице 18 [Бочаров]

Экономико-математическая модель предусматривает нахождение параметров a0 и a1. Они определяются методом наименьших квадратов:

Σy = a0 × n + a1 × Σ x; (29)

Σyx = a0 × Σx + a1 × Σ x2. (30)

По данным таблицы 18 система базовых уравнений для нахождения параметров a0 и a1 имеет вид:

52 = a0 × 4 + a1 × 1158; (31)

15145,4 = a0 ×1158 + a1 × 337204. (32)

Таблица 18 Расчет зависимости прибыли от выручки от продажи товаров по ОАО «Счетмаш» на базе экономико-математического моделирования

Находим параметр a0 из уравнения (31):

и подставляем его в уравнение (32):

тогда:

Таким образом, модель имеет вид:

yx = -0,32 + 0,046 × x1, (33)

где параметр a1 = 0,046 показывает, что при росте выручки от продажи товаров на 1 руб. прибыль увеличивается на 0,046 руб. Параметр a0 = -0,32 млн.руб. отражает среднюю сумму прибыли, которая определяется действием других факторов, кроме выручки от продажи товаров.

Подставляя в модель (33) значение x для каждого квартала, определяем значение y для данного периода.

y1 = -0,32 + 0,046 × 260 = 11,6 млн. руб.;

y2 = -0,32 + 0,046 × 280 = 12,6 млн. руб.;

y3 = -0,32 + 0,046 × 320 = 14,4 млн. руб.;

y4 = -0,32 + 0,046 × 298 = 13,4 млн. руб.

Среднее квадратическое отклонение составляет:

Коэффициент вариации (Кв) равен:

Коэффициент вариации показывает, что отклонение расчетных показателей от фактических составляет 2,5%.

Можно сделать вывод о возможности использования данной модели для прогнозирования прибыли.

3.2 Использование современных пакетов анализа для планирования финансовых показателей и результатов деятельности

В настоящее время на отечественном рынке представлено довольно ограниченное число специализированных продуктов, ориентированных на решение задач планирования и бюджетирования. Среди российских программ в области формирования и оптимизации финансового планирования наиболее известными являются «Альт-Прогноз», «БЭСТ-План», «Альт-Инвест».

Используя программу «Альт-Инвест», разработаем инвестиционный проект, сроком на пять лет (среднесрочное финансовое планирование) и проанализируем на сколько проект будет эффективен.

Работа с программным продуктом «Альт-Инвест» предусматривает два этапа. На первом этапе производится ввод данных по проекту, далее осуществляется автоматический расчет основных показателей и построение графиков для анализа привлекательности инвестиционного проекта.

Для расширения возможности получения дохода выпустим три новых продукта:

· комбинация приборов ВАЗ-1118;

· комбинация приборов ГАЗ-3110;

· комбинация приборов УАЗ.

Более подробная информация для инвестиционного проекта представлена в таблице 19.

Таблица 19 – Необходимая информация для инвестиционного проекта