Среднесрочное корпоративное планирование в системе управления финансами предприятия
Выполнение бюджетного задания на 2006 год – рост прибыли на 15,5% достигается за счет:
- роста объема продаж изделий автоэлектроники на 9,8% или на 44,4 млн. руб.;
- снижение прямых расходов на 9 млн. руб.;
- снижение накладных расходов на 2 млн. руб.
Выполнение бюджетного задания на 2007 год – рост прибыли на 20% достигается за счет:
- роста объема продаж изделий автоэлектроники на 5,9% или на 29,2 млн. руб.;
- снижение прямых расходов на 11,2 млн. руб.;
- снижение накладных расходов на 4,8 млн. руб.
Рассмотрим план мероприятий по выполнению данного бюджетного задания (Таблица 13)
Таблица 13 – План мероприятий по выполнению бюджетного задания
|
Показатель |
Критерий оценки |
Факт |
Прогнозное значение |
Ответственный исполнитель | |
|
2005 г. |
2006 г. |
2007 г. | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 | |
|
1. Сохранение доли рынка (достижение): |
Коммерческий директор | ||||
|
- контрольно-кассовые машины |
% |
17,5 |
17,5 |
17,5 | |
|
- комбинации приборов |
% |
36,3 |
39,9 |
39,4 | |
|
- Маршрутные компьютеры |
% |
82,1 |
82,1 |
82,1 | |
|
- датчики скорости |
% |
65,1 |
65,2 |
65,2 | |
|
- БИ БСК |
% |
39,4 |
39,4 |
39,4 | |
|
- адсорберы |
52,3 |
55,2 |
57,4 | ||
|
-электрокорректор фар |
% |
12,4 |
21,7 |
32,5 | |
|
2. Рост доли высокодоходных потребителей в общем количестве потребителей |
% |
52,5 |
53 |
53,5 |
Коммерческий директор |
|
3. Достижение рентабельности продаж |
% |
4 |
5 |
6 |
Коммерческий директор |
|
4. Повышение качества выпускаемой продукции |
уровень РРМ |
50 |
50 |
50 |
Директор по качеству Технический директор |
|
5. Снижение издержек производства |
млн. руб. |
12,6 |
11 |
16 |
Директор по экономике и финансам Технический директор Директор по производству |
|
6. Рентабельность производства |
Коммерческий директор Технический директор | ||||
|
- по контрольно-кассовым машинам |
% |
4,7 |
5,6 |
6,8 | |
|
- по изделиям автоэлектроники |
% |
1,4 |
1,5 |
1,7 | |
|
7. Средняя заработная плата на одного работника |
руб. |
4500 |
4750 |
5250 |
Директор по экономике и финансам |
|
8. Среднемесячная производительность труда |
тыс. руб. |
27,96 |
28,64 |
31,2 |
Технический директор Директор по производству |
Из данной таблицы видно, что предприятие в 2006 и 2007 г.г. планирует сохранить долю рынка, по выпуску контрольно-кассовых машин, маршрутных компьютеров, датчиков скорости, БИ БСК и увеличить долю рынка по выпуску адсорберов и электрокорректоров фар.
Планируется достичь рентабельности продаж с 4% до 6%; качество выпускаемой продукции оставить таким же; среднюю заработную плату увеличить до 5250 рублей, а среднемесячную производительность труда до 31,2 тыс. рублей.
Рассмотрим некоторые виды финансовых планов ОАО «Счетмаш»
В таблице 14 представлен план объемов реализации продукции на основе маркетинговых исследований. Основная его задача – дать представление о той доле рынка, которую предполагается завоевать новой продукцией.
Таблица 14 – План сбыта и поступления выручки
|
№ п/п |
Ед.изм. |
Кварталы |
Итого за год | ||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 | ||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 | ||||
|
1. План сбыта | |||||||||||
|
1 |
Объем реализации в натуральном выражении |
шт. |
8750 |
8750 |
8750 |
8750 |
35000 | ||||
|
2 |
Цена |
руб. |
1588 |
1588 |
1588 |
1588 | |||||
|
3 |
Объем реализации в стоимостном выражении |
тыс.руб. |
13895 |
13895 |
13895 |
13895 |
55580 | ||||
|
2. График поступления денежных средств | |||||||||||
|
4 |
Дебиторская задолженность на конец отчетного года |
тыс.руб. |
295 |
295 | |||||||
|
5 |
Выручка первого квартала |
тыс.руб. |
10163 |
2779 |
12942 | ||||||
|
6 |
Выручка второго квартала |
тыс.руб. |
10163 |
2779 |
12942 | ||||||
|
7 |
Выручка третьего квартала |
тыс.руб. |
10163 |
2779 |
12942 | ||||||
|
8 |
Выручка четвертого квартала |
тыс.руб. |
10163 |
10163 | |||||||
|
9 |
Выручка всего |
тыс.руб. |
10458 |
12942 |
12942 |
12942 |
49284 | ||||
|
10 |
Дебиторская задолженность на конец планового года |
тыс.руб. |
6591 | ||||||||
