Разработка рекомендаций по улучшению финансового состояния коммерческой организации
Таблица А.10 – Показатели финансовой устойчивости
|
Наименования позиций |
Отчетные даты | |||||
|
01.01.2009 |
01.04.2009 |
01.07.2009 |
01.10.2009 |
01.01.2010 | ||
|
1. ПОКАЗАТЕЛИ ФИНАНСОВОЙ НЕЗАВИСИМОСТИ | ||||||
|
Коэффициент автономии (1) (Cобственный капитал/Всего пассивов) |
0,410 |
0,706 |
0,801 |
0,820 |
0,537 | |
|
Достаточный уровень Собственного капитала в Валюте баланса |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
0,000 | ||
|
Коэффициент автономии (2): (Собственный капитал/Заемный капитал) не должен быть ниже 1 |
0,694 |
2,402 |
4,025 |
4,558 |
1,162 | |
|
Достаточная величина соотношения Собственного капитала и Заемного капитала |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
0,000 | ||
|
Коэффициент маневренности (ЧОК/Собственный капитал) |
1,000 |
1,000 |
1,000 |
1,000 |
1,000 | |
|
Доля собственных источников финансирования оборотных активов (ЧОК/Оборотные активы) |
0,410 |
0,706 |
0,801 |
0,820 |
0,537 | |
|
Коэффициент обеспеченности запасов собственными источниками финансирования (ЧОК/(Производственные запасы+Незавершенное пр-во+Авансы поставщикам) |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
0,000 | |
|
Коэффициент обеспеченности процентов по кредитам (Балансовая прибыль/Общая сумма процентов, начисленных за период) |
Нет инф. |
Нет инф. |
Нет инф. |
Нет инф. | ||
|
Коэффициент иммобилизации (Внеоборотные активы/Оборотные активы) |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
0,000 | |
|
2. ПОКАЗАТЕЛИ САМОФИНАНСИРОВАНИЯ | ||||||
|
Коэффициент обеспеченности долгосрочных активов собственными средствами (Собственный капитал+Долгосрочные обязательства)/Внеоборотные активы не должен быть ниже 1 |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
0,000 | ||
|
Коэффициент самофинансирования (Прирост накопленного |
60% |
418% |
0% |
0% | ||
|
Коэффициент мобилизации инвестированного капитала (Прирост ЧОК/Прирост инвестированного капитала) |
100% |
100% |
0% |
0% | ||
|
Коэффициент мобилизации накопленного капитала (Прирост ЧОК/Прирост накопленного капитала) |
100% |
100% |
0% |
0% | ||
|
3. ХАРАКТЕРИСТИКА УСЛОВИЙ РАСЧЕТА КОМПАНИИ | ||||||
|
С ПОСТАВЩИКАМИ И ПОКУПАТЕЛЯМИ | ||||||
|
3.1. Абсолютные значения | ||||||
|
Дебиторская задолженность |
тыс.руб. |
150 |
241 |
395 |
497 |
306 |
|
Кредиторская задолженность |
тыс.руб. |
271 |
102 |
120 |
104 |
229 |
|
Авансы покупателей |
тыс.руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Авансы поставщикам |
тыс.руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
3.2 Периоды оборота | ||||||
|
Дебиторская задолженность |
дни |
42,3 |
74,3 |
100,9 |
75,8 | |
|
Кредиторская задолженность |
дни |
40,3 |
25,9 |
25,3 |
31,4 | |
|
Авансы покупателей |
дни |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 | |
|
Авансы поставщикам |
дни |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 | |
|
3.3. Соотношения | ||||||
|
Дебиторская задолженность/Кредиторская задолженность |
0,6 |
2,4 |
3,3 |
4,8 |
1,3 | |
|
Авансы покупателей/Авансы поставщикам |
- |
- |
- |
- |
- | |
|
Доля дебиторской задолженности в выручке от реализации |
58% |
103% |
125% |
64% | ||
|
Доля авансов покупателей в выручке от реализации |
0% |
0% |
0% |
0% | ||
|
Доля кредиторской задолженности в текущих затратах |
32% |
37% |
46% |
53% | ||
|
Доля авансов поставщикам в текущих затратах |
0% |
0% |
0% |
0% | ||
|
4. ПОКАЗАТЕЛЬ ВЕРОЯТНОСТИ БАНКРОТСТВА | ||||||
|
Показатель Альтмана Z |
10,87 |
6,52 |
9,53 |
6,87 | ||
|
Степень мобилизации активов |
1,20 |
1,20 |
1,20 |
1,20 | ||
|
Рентабельность активов |
3,61 |
1,25 |
3,93 |
1,09 | ||
|
Уровень самофинансирования |
0,38 |
0,77 |
0,78 |
0,33 | ||
|
Доля акционерного капитала в источниках |
0,88 |
0,75 |
0,87 |
0,39 | ||
|
Оборачиваемость активов |
4,80 |
2,55 |
2,75 |
3,85 | ||
|
5. СТОИМОСТЬ ЧИСТЫХ АКТИВОВ | ||||||
|
Уставный капитал |
тыс.руб. |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
|
Итого активов предприятия |
тыс.руб. |
459 |
347 |
603 |
578 |
495 |
|
Итого пассивы, исключаемые из стоимости активов |
тыс.руб. |
271 |
102 |
120 |
104 |
229 |
|
Стоимость чистых активов |
тыс.руб. |
188 |
245 |
483 |
474 |
266 |
