Средства, принадлежащие центру уставного капитала и резервов, в определенной мере вкладываются в здания, оборудование, технику и т.п. и частично – в низколиквидные активы.

Анализ диверсификации кредитных вложений осуществляется на основе показателей установленных Инструкциями ЦБ РФ:

1.Н6 – максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков

Н6=Крз Х100%/К, где

Крз – совокупная задолженность заемщика или группы связанных заемщиков по кредитам (в рублях и иностранной валюте) и забалансовых требований;

К – собственный капитал банка.

Указанный норматив рассчитывается и по межбанковским кредитам, а также в том случае, если кредитная организация выступает гарантом или поручителем.

Под связанными заемщиками понимаются юридические или физические лица-заемщики, связанные между собой экономически и юридически, т.е. имеющие общую собственность, взаимные гарантии и обязательства или контролирующие друг друга, а также совмещение одним физическим лицом руководящих должностей.

Максимально допустимое значение Н6 устанавливается в размере 25%.

2.Н7 - максимальный размер крупных рисков:

Н7 = Кскр : К * 100%, где

Кскр – сумма всех крупных кредитов. При этом крупной считается совокупная ссудная задолженность одного заемщика или группы взаимосвязанных заемщиков, превышающая 5% собственного капитала кредитной организации.

К – капитал банка

Максимально допустимое значение норматива 800%. Норматив регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Исследование выданных банком крупных кредитов позволяет сделать вывод об уровне диверсификации кредитного портфеля банка. Улучшение этого показателя характеризуется ростом количества крупных кредитов при снижении их доли в общей сумме кредитных вложений и уменьшении среднего размера крупного кредита. Сокращение числа крупных кредитов при неизменной или возрастающей их доле в общей сумме кредитных вложений банка за счет роста среднего размера крупного кредита свидетельствует о недостаточной работе банка по диверсификации кредитных вложений. Это обстоятельство повышает риск невозврата ссуды и возможность возникновения дефицита ликвидных средств

3.Н8 – максимальный размер риска на одного кредитора:

Н8 = Овкл : К * 100%, где

Овкл – сумма включающая вклады депозиты, полученные банком кредиты, гарантии поручительства, остатки по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков)

К – капитал банка

Максимально допустимое значение норматива Н8 устанавливается в размере 25%.

4.Н9 – максимальный размер кредитного риска на одного акционера (участника):

Н9 = Кра : К * 100%, где

Кра - совокупная сумма требований ( в том числе забалансовых) кредитной организации в рублях и иностранной валюте в отношении одного акционера (пайщика) вклад (доля), которого в уставном капитале превышает 5 % от его зарегистрированной Банком России величины

К – капитал банка

Максимальное значение Н9 - 20%

5.Н9.1 – максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам):

SUM КРАi

Н9.1 = -------- х 100% <= 50%, где

К

Kpa i - величина i-го кредитного требования банка, а также кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам в отношении участников (акционеров), которые имеют право распоряжаться 5 и более процентами долей (голосующих акций) банка, за вычетом сформированного резерва на возможные

потери по указанным кредитным требованиям. Максимально допустимое числовое значение норматива Н9.1 устанавливается в размере 50%.

6.Н10.1 - совокупная величина риска по инсайдерам банка:

SUM Крси i

H10.1 = --------- х 100% <= 3%, где

К

Крси i - величина i-го кредитного требования к инсайдеру банка, кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам, заключенным с инсайдером за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям/

Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (H10.1) регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком. Норматив H10.1 определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к собственным средствам (капиталу) банка. Максимально допустимое числовое значение норматива H10.1 устанавливается в размере 3 процентов.

7.Н11 – максимальный размер привлеченных вкладов, депозитов населения, определяется как отношение общей суммы привлеченных вкладов, депозитов населения (Вкл) к капиталу банка (К):

Н11 = Вкл : К * 100%

Максимальное значение Н11 устанавливается в размере 100%.

8.Н11.1 – максимальный размер обязательств банка перед банками-нерезидентами, определяемый как отношение обязательств банка перед банками-нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами (Он) к показателю (К):

Н11.1 = Он : К * 100%

Максимальное значение Н11.1 устанавливается в размере 400%.

9.Н12 – норматив использования капитала для приобретения долей (акций) других юридических лиц, рассчитывается отношением инвестиций банка в доли (акций) других юридических лиц (Кин) к показателю (К):

Н12 = Кин : К * 100%

Максимальное значение Н12 устанавливается в размере 25%.

10. Норматив риска собственных вексельных обязательств (Н13) рассчитывается по формуле

Н13=ВО Х100%/К, где

ВО – выпущенные кредитной организацией векселя и банковские акцепты;

К – собственный капитал.

Максимально допустимое значение Н13 устанавливается в размере 100%.

11. Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами (Н14)рассчитывается по формуле:

Н14=ЛА дм Х100%/ОВ дм, где

ЛА дм – высоколиквидные активы в драгоценных металлах в физической форме;

ОВ дм – обязательства в драгоценных металлах до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30 дней.

Минимально допустимое значение Н14установлено в размере 10%.

Главный вывод, который можно сделать на основании вышеизложенного, характеризует оценку надежности коммерческого банка в целом. Различные показатели и нормативы могут быть полезны для оценки деятельности банков и ее регулирования. Однако отсутствуют веские основания предпочтительности применения какого-либо одного норматива для оценки и регулирования ликвидности банка. Односторонность и ограниченное значение каждого из нормативов свидетельствует о целесообразности использования их совокупности для оценки и регулирования ликвидности.

1.3 Проблемы эффективности банковского бизнеса в России

На фоне позитивных изменений в российской экономике наметилось улучшение ситуации в банковской системе страны. В целом отечественная банковская система оправилась от жестокого финансового кризиса 1998 года. В то же время банковского сообщества, банковские ассоциации однозначно высказались против искусственных схем реформирования банковской системы, за которыми стоят эгоистические интересы.