Прибыль

К7 = -------------------;

Всего активов

§ коэффициент рентабельности уставного фонда К8 предназначен для оценки нормы прибыли на уставный фонд, т.е. для определения эффективности использования средств собственников. Контрольное значение по данному счету установить сложно. Это связано с изменением экономической конъюнктуры и нормативными требованиями, устанавливаемыми ЦБ РФ. Минимальное и максимальное значение не устанавливаются.

Прибыль

К8 = -------------------------;

Уставный фонд

§ коэффициент рентабельности доходных активов К9 характеризует общую эффективность проводимых доходных операций. Очень высокое значение коэффициента указывает на рискованность проводимых банком сделок: преобладание высокодоходных операций является потенциальной опасностью невозврата ссуд в банк. Очень низкая доходность свидетельствует о неумелом управлении активными операциями и может стать причиной убыточной работы банка.

Доходы банка

К9 = ------------------------;

Доходные активы

§ коэффициент дееспособности К10 позволяет оценить стабильность работы банка. Чтобы банк оставался жизнеспособным, расходы от операций и инвестиций должны покрываться за счет доходов, а если они недостаточны, то вскоре у банка могут возникнуть проблемы. Максимальное значение 1.

Расходы банка

К10 = ---------------------;

Доходы банка

§ коэффициент дееспособности по кредитным операциям К11 характеризует стабильность работы банка на кредитном рынке. Максимальное и минимальное значения не устанавливаются.

Процентные расходы

К11 = -------------------------------;

Процентные доходы

§ коэффициент дееспособности по фондовым операциям К12 характеризует стабильность работы банка на фондовом рынке. Минимальное и максимальное значения не устанавливаются.

Расходы по операциям с ценными бумагами

К12 = ------------------------------------------------------------;

Доходы по операциям с ценными бумагами

§ коэффициент дееспособности по валютным операциям К 13 оценивает стабильность работы банка на валютном рынке. Минимальное и максимальное значения не устанавливаются.

Расходы по операциям на валютном рынке

К13 = -------------------------------------------------------------;

Доходы по операциям на валютном рынке

ГЛАВА 3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ РОССИИ

3.1. Пути повышения эффективности деятельности коммерческих банков России

Можно выделить два уровня способов повышения эффективности деятельности коммерческих банков: государственный и институциональный. Государственный уровень подразумевает политику государства направленную на укрепление, совершенствование и адаптацию банковской системы к современным условиям. Для повышения эффективности российских банков со стороны государства необходимы следующие мероприятия:

§ совершенствование контроля и надзора за банками

§ адаптация банковского законодательства к современным условиям

§ внедрение рекомендаций международных организаций – Базельского комитета по банковскому надзору, ФАТФ по борьбе с отмыванием преступных доходов и финансированием терроризма.

§ создание мотиваций для роста эффективности банковской системы.

§ защита прав банков как кредиторов и залогополучателей

§ информационная прозрачность клиентской среды, в том числе через создание кредитных бюро и бюро регистраций залогов;

§ законодательное разрешение банкам отказывать в открытии счетов и проведении операций с сомнительными лицами, закрытии счетов таких лиц;

§ поддержка возникновения серьезных негосударственных рейтинговых программ – как для оценки банков, так и предприятий;

§ создание специализированных судов по банкротствам и финансовым спорам;

§ организация специальных программ тренинга для судей, решающих финансовые споры.

Институциональный уровень – это действия самого банка, направленные на повышение эффективности, т.е. это та политика, которую проводит банк для сохранения своих позиций на рынке, улучшения показателей своей деятельности, успешного функционирования. Чтобы повысить эффективность деятельности необходимо:

§ Повышение уровня надежности и устойчивости

§ Грамотное бизнес- и финансовое планирование

§ надежные и эффективные внутренние процедуры, соответствие законодательству и банковским правилам, профессиональный менеджмент

§ высокое доверие кредиторов и вкладчиков;

• «чистота» операций – противодействие незаконным доходам, операциям, финансированию терроризма;

• достаточный спектр и высокое качество услуг;

• достаточные финансовые возможности, высокое качество капитала;

• прозрачность и высокое качество отчетности, применение МСФО;

• развитая банковская инфраструктура: сети филиалов и представительств, современные технологии, развитая и совершенная расчетная система;

§ гибкость и оперативность отклика на меняющуюся экономическую обстановку, инновационность;

§ эффективные правила корпоративного управления;

§ здоровая и добросовестная конкуренция;

§ Расширения набора банковских услуг и дальнейшее повышение качество обслуживания населения

§ Внедрение новейших банковских технологий с использованием интегрированной дистрибьютерной сети.

§ Унификация правил деловой этики

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Изучив теоретические аспекты оценки деятельности коммерческого банка можно сделать вывод о том, что их применение на практике вполне целесообразно и приведет к положительным результатом. Важной чертой изученных методик является системность, что позволяет провести комплексный анализ всех сторон деятельности. Рассмотрение эффективности функционирования российских банков выявило ряд проблем связанных как с деятельностью самих банков, так и с макроэкономической ситуацией, законодательством, положением страны на мировом рынке.

Понятие эффективности деятельности коммерческого банка многоаспектно, и в качестве критериев эффективности банка можно рассматривать как сами финансовые результаты его деятельности, так и результативность, а также всю совокупность показателей финансового состояния достигнутых банком с учетом их ценностной или целевой значимости, как для самого банка, так и для социально-экономической среды его деятельности. Поэтому эффективность деятельности коммерческого банка это не только результаты его деятельности, но и система управления, построенная на формировании научно обоснованной стратегии деятельности банка и контроле за ее реализацией.

В России одним из подходов к оценке эффективности деятельности коммерческого банка является комплексный системный подход к исследованию банковского бизнеса с позиции соответствия достигнутых результатов деятельности банка его стратегическим целям и задачам. Системный подход как методологическое направление в науке позволяет провести глубокий анализ всех сторон деятельности банка с точки зрения их подчиненности стратегии развития банковского бизнеса, интересам акционеров, менеджеров и других связанных групп, а также соответствия полученных результатов, финансовых и нефинансовых, поставленным целям и задачам, имеющемуся потенциалу развития.