Выполнять задачу управления ликвидностью, поддерживая ее на требуемом уровне коммерческий банк должен самостоятельно путем проведения экономически грамотной политики во всех областях своей жизнедеятельности и соблюдения требований, предъявляемых к нему со стороны ЦБ России. Банкам, ориентированным на коммерческий успех, необходим постоянный поиск новых форм работы на рынке капиталов, новых форм обслуживания предприятий и населения, что требует создания устойчивой и в тоже время гибкой банковской системы. Требуется качественная отработка всего кредитно-денежного механизма и совершенствование структуры управления им.

Для сохранения ликвидности на требуемом уровне банк должен стремиться к максимальному снижению издержек в ходе реализации активов и привлечения пассивов, что является неотъемлемым условием поддержания устойчивости его финансового состояния. Показателем, характеризующим вероятность того, что банк понесет нежелательные для него убытки, является риск потери (нехватки) ликвидности. Риск потери ликвидности для банка связан с невозможностью быстрой конверсии финансовых активов в платежные денежные средства по приемлемым ценам без потерь или привлечения дополнительных обязательств. Риск потери ликвидности имеет две составляющие: количественную и ценовую (см. табл. 4)

Таблица 4

Риск потери ликвидности

Риск потери ликвидности оказывает отрицательное воздействие на финансовое состояние банка, увеличивая его издержки как со стороны активной части баланса вследствие потерь при реализации активов, так и пассивной части – из-за повышения издержек на привлечение средств по сравнению со штатной ситуацией. Когда пассивы привлекаются по сложившимся на рынке ставкам.

Финансовый менеджмент банка в процессе своей деятельности должен решать весьма противоречивые задачи. Называемые функциями управления банковской ликвидности:

• Удовлетворение спроса на кредиты и пожеланий вкладчиков по изъятию депозитов;
• Сохранение надежности банка на финансовом рынке при минимизации снижения доходности за счет неприбыльной продажи активов;
• Ограничение стоимости привлекаемых на рынке ресурсов и оптимизации совокупной прибыли банка.

Процессы управления активами и пассивами взаимосвязаны, взаимозависимы и осуществляются одновременно.

Анализ пассивов

Основной удельный вес в структуре пассивов коммерческих банков занимают денежные средства на расчетных и текущих счетах предприятий, организаций, т.е. средства на счетах до востребования, с которых они могут быть изъяты в любой момент. Не смотря на то, что это очень дешевые для банков кредитные ресурсы, величина их может в течение времени существенно колебаться, но часть этих ресурсов банки объективно без ущерба для своей ликвидности не могут использовать для предоставления ссуд.

Для регулирования уровня ликвидности межбанковский кредит является наиболее приемлемым для коммерческих банков, так как его отличают надежность, значительная величина ресурсов, которую можно получит в предельно сжатые сроки, сравнительно более длительное время пользования по сравнению с другими видами ресурсов. Коммерческие банка в необходимых случаях могут формировать свои пассивы и за счет кредитов ЦБ РФ, предоставляемых для развития экономики. Однако существенного влияния на состояние ликвидности коммерческих банков они не оказывают, поскольку предоставляются для кредитования конкретных программ.

Главная функция собственных средств банка заключается в защите интересов акционеров, вкладчиков, всех кредиторов банка. Основное место в структуре собственных средств банков принадлежит уставному капиталу.

Временно свободные средства специальных фондов и нераспределенная прибыль в определенной мере могут выполнять функцию обеспечения обязательств банка перед клиентами. В дальнейшем эти фонды расходуются по целевому назначению, а нераспределенная прибыль, как правило, направляется на выплату дивидендов.[5]

В мировой банковской практике управление ликвидностью осуществляется посредствам ряда методов, к которым, в частности, относится метод распределения активов.

При использовании данного метода определяется несколько центров ликвидности. Это вклады до востребования, срочные вклады и депозиты, уставный капитал и резервы. Из каждого такого центра средства могут размещаться только в определенные виды активов с тем расчетом, чтобы обеспечить их соответствующие ликвидность и прибыльность.

Вклады до востребования требуют самого высокого уровня обеспечения. Большая их часть направляется в резервы первой очереди, т.е. средства на счетах обязательных резервов, средства на корреспондентских счетах в других коммерческих банках, наличные деньги в кассе и сейфе. И только относительно небольшая доля вкладов до востребования должна быть размещена в ссуды банка с крайне незначительными сроками возврата.

Требования ликвидности для привлеченных средств, относящихся к центру срочных вкладов и депозитов, будут ниже по сравнению с предыдущими, а поэтому основная часть этих средств размещается в ссуды банка, в меньшей мере – в первичные и вторичные резервы, в незначительной части – в ценные бумаги.