Оценка кредитоспособности предприятия
Промежуточный коэффициент покрытия рассчитывается как отношение денежных средств, кр/ср финансовых вложений кр/ср дебиторской задолженности к краткосрочным обязательствам.
Таблица 18
Промежуточный коэффициент покрытия
| Показатели |
31.03.00 |
30.06.00 |
30.09.00 |
31.12.00 |
|
1.Денежные средства , т. р. |
11 |
54 |
13 |
165 |
|
2.Краткосрочные финансовые вложения |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
3.Краткосрочная дебиторская задолженность, т.р. |
80 |
39 |
93 |
84 |
|
4.Краткосрочные обязательства, т. р. |
47 |
44 |
58 |
235 |
|
5.Промежуточный коэффициент покрытия |
1,94 |
2,11 |
1,83 |
1,06 |
|
6.Изменение, % |
100 |
109,17 |
94,39 |
54,73 |
Коэффициент текущей ликвидности – отношение всей суммы оборотных активов к краткосрочным обязательствам.
Таблица 19
Коэффициент текущей ликвидности
| Показатели | 31.03.00 | 30.06.00 | 30.09.00 | 31.12.00 |
|
1.Оборотные активы (т.р.) |
102 |
102 |
140 |
294 |
|
2.Краткосрочные обязательства, т. р. |
47 |
44 |
58 |
235 |
|
3.Коэффициент текущей ликвидности |
2,17 |
2,32 |
2,41 |
1,25 |
|
4.Изменение, % |
100 |
106,82 |
111,22 |
57,65 |
Коэффициент соотношения собственных и заемных средств, т. е. отношение величины собственных средств к величине обязательств. Если коэффициент принимает значение менее 1, то это говорит о том, что на предприятии велика доля заемных средств и финансовое положение неустойчиво.
Таблица 20
Коэффициент соотношения собственных и заемных средств
| Показатели | 31.03.00 | 30.06.00 | 30.09.00 | 31.12.00 |
|
1.Собственный капитал (т.р.) |
115 |
137 |
161 |
134 |
|
2.Долгосрочные привлеченные средства |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
3.Краткосрочные привлеченные средства |
47 |
44 |
58 |
235 |
|
4.Соотношение собственных и заемных средств |
2,45 |
3,11 |
2,78 |
0,57 |
|
5.Изменение, % |
100 |
127,25 |
113,45 |
23,30 |
В целом, коэффициент соотношения собственных и заемных средств характеризует предприятие с той же стороны, что и коэффициент автономии. И, как видно из таблицы, фирма не зависела от привлеченных средств на протяжении всего года, исключая последний квартал, когда был сделан большой заказ на поступление материалов.
Для вычисления рентабельности основной деятельности необходимо прибыль от продаж (*100) разделить на выручку от реализации. Этот показатель показывает насколько эффективна основная деятельность предприятия
Таблица 21
Рентабельности основной деятельности
| Показатели | 31.03.00 | 30.06.00 | 30.09.00 | 31.12.00 |
|
1.Выручка от реализации |
585 |
1189 |
1657 |
1853 |
|
2.Прибыль от продаж |
53 |
128 |
115 |
74 |
|
3.Балансовая прибыль |
44 |
110 |
89 |
45 |
|
4.Рентабельность основной деятельности(%) |
9,06 |
10,77 |
6,94 |
3,99 |
|
5.Изменение, % |
100 |
118,83 |
76,60 |
44,08 |
|
6.Рентабельность с учетом прочей деятельности(%) |
7,52 |
9,25 |
5,37 |
2,43 |
|
7.Изменение, % |
100 |
123,00 |
71,41 |
32,29 |
