Налог на добавленную стоимость применение законодательства в теории и на практике
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
Сим 1 = (0 + 3 240 000 + 3 213 000 + 3 186 000)/4 = 9 639 000/4 |
2 409 750 |
1 071 000 |
5.9.2. Налог на имущество за 1 квартал
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
Ним 1 = 2 409 750*2,2%*1/4 |
13 254 |
5 891 |
5.10. Расходы, уменьшающие налогооблагаемую прибыль, за 1 квартал
|
Смета расходов |
Результат | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
Ам1 |
54 000 |
24 000 |
|
АП1 |
45 500 |
32 000 |
|
М спис1 |
280 000 |
100 000 |
|
ОТр спис1 |
447 500 |
410 000 |
|
ЕСН1 |
116 350 |
106 600 |
|
Рпр1 |
8 900 |
8 000 |
|
Ним1 |
13 254 |
5 891 |
|
Р1 |
965 504 |
6 861 |
5.11. Расчет налога на прибыль за 1 квартал
5.11.1. Налогооблагаемая прибыль
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
НОП 1 = 947 648 – 965 504 = -17 856 |
0 |
-36 491 |
5.11.2. Налог на прибыль
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
НП 1 = 0*20% |
0 |
-8 758 |
5.12. Расчет налога на добавленную стоимость за 1 квартал
5.12.1. НДС, полученный от реализации продукции
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
НДСвых 1 = 947 648 *18% |
170 577 |
117 000 |
5.12.2. НДС, уплаченный при приобретении оборудования
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
НДСвх о 1 = 3 240 000 *18% |
583 200 |
259 200 |
5.12.3. НДС, уплаченный при выплате арендной платы
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
НДСвх ап 1 = 45 500*18% |
8 190 |
5 760 |
5.12.4. НДС, при закупке материалов
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
НДСвх м зак1 = 560 000*18% |
100 800 |
36 000 |
5.12.5. НДС, начисляемый в бюджет
|
Расчет |
Результаты | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
НДСб1 = 170 577 – (583 200 + 8 190+ 100 800) = 170 577 – 692 190 |
-521 613 |
-183 960 |
5.13. Результаты расчета налогов за 1 квартал т.г.
|
Наименование налога |
Начислено за 1 квартал | |
|
N = 18 |
N = 0 | |
|
ЕСН |
116 350 |
106 600 |
|
Налог на имущество |
13 254 |
5 891 |
|
Налог на прибыль |
0 |
-8 758 |
|
НДС |
-521 613 |
-183 960 |
